Облік ПДВ при передачі протезів учасникам бойових дій

Податкова накладна буде на пільгову операцію

В цілому в розумінні ПКУ операції з безкоштовної передачі для цілей ПДВ є операціями з постачання, відповідно потребують складання та реєстрації податкових накладних.
За загальним правилом в разі безкоштовної передачі складається 2 ПН: одна з нульовою ставкою і друга - на суму перевищення ціни постачання над базою оподаткування (над ціною придбання у вашому випадку) відповідно до п.188.1 ПКУ.

Але якщо розглядати специфіку вказаної операції, то відповідно до п.197.1.3 ПКУ звільняються від оподаткування операції з постачання:

а) технічних та інших засобів реабілітації (крім автомобілів), послуги з їх ремонту та доставки; товарів спеціального призначення, у тому числі виробів медичного призначення для індивідуального користування, для осіб з інвалідністю та інших пільгових категорій населення, визначених законодавством України за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4722

Тобто, на таке постачання не нараховується ПДВ за загальною ставкою 20%, але податкова накладна складається як на звільнену операцію з кодом пільги 14060405 і виходячи з бази оподаткування (ціни придбання)
Скоріше за все ваш постачальник теж складав таку ПН при постачанні.
Така складена та зареєстрована ПН також відображається в додатку 4 декларації з ПДВ.

Для підтвердження такої передачі вам потрібно буде оформити наказ керівника, отримати лист-прохання від фіз.особи-УБД, копію його посвідчення та акт прийому передачі вказаного протезу. Такі документи потрібні для підтвердження того, що сума наданої благодійної допомоги у вигляді переданого протезу не буде оподатковуватися ПДФО як додаткове благо на підставі п.165.1.54 ПКУ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!