Автоматичне заповнення колонок у податковому розрахунку по ЄСВ

Для автоматичного заповнення граф 3, 4 та 5 у додатку 4ДФ програми BAS необхідно забезпечити наявність та коректне проведення платіжних документів (банківських виписок або касових ордерів), які підтверджують фактичну виплату доходу та перерахування податків у звітному періоді.

Згідно з Порядком заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженим наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4, розд. IV, п. 4, пп. 2, графи 3, 4 та 5 додатка 4ДФ заповнюються за фактом виплати доходу та перерахування податків:

Графа 3 — сума фактично виплаченого доходу.
Графа 4 — фактична сума перерахованого ПДФО до бюджету.
Графа 5 — фактична сума перерахованого військового збору.

У програмах лінійки BAS (наприклад, "BAS Бухгалтерія", "BAS КУП", "BAS ERP") автоматизація цього процесу базується на реєстрах накопичення, які заповнюються під час проведення відповідних документів.

Щоб дані потрапили в 4ДФ автоматично, виконайте такі кроки:

• Проведення виплати зарплати: Мають бути створені та проведені документи «Відомість у банк» або «Відомість у касу», а на їхній підставі — «Списання з банківського рахунку» або «Видатковий касовий ордер». Саме платіжний документ фіксує дату та суму для графи 3.


• Проведення сплати податків: Перерахування ПДФО та військового збору (ВЗ) має бути оформлене документом «Списання з банківського рахунку» з видом операції «Перерахування податків». У документі обов'язково мають бути вказані правильні реквізити податків та період, за який вони сплачуються. Це забезпечує дані для граф 4 та 5.


• Дотримання правила «своєчасної виплати»: Якщо заробітна плата виплачується своєчасно (у встановлені терміни наступного місяця), то згідно з Податковим кодексом України, ст. 168, пп. 168.1.2 та роз'ясненнями ДПС, суми виплати та сплачених податків відображаються у 4ДФ за той місяць, за який вони були нараховані. У програмі BAS для цього зазвичай використовується механізм прив'язки виплати до періоду нарахування.


• Технічне заповнення звіту: У самому «Податковому розрахунку» після створення додатка 4ДФ необхідно натиснути кнопку «Заповнити». Програма проаналізує залишки та обороти по рахунках обліку ПДФО (6411) та ВЗ (642), а також дані регістрів по виплатах, і автоматично рознесе суми по відповідних колонках.

Раді допомогти, звертайтесь ще!