ОК

Комісарчик Оксана Володимирівна

12.03.2026 | 18:58

Відповідь надано

Уточнення щодо помилкової податкової накладної та ПДВ кредиту

Добрий день. Підкажіть,будь ласка, якщо на наше ТОВ постачальник виписав у листопаді 2025 р 2 податкові накладні,одна з них була помилкова.Наше ТОВ включило ПДВ з цих 2 пн собі в кредит,хоча мала тільки з однієї. Постачальник зробив від грудня 2025 РК до помилкової пн, але вона не вірно складена,на наше прохання змінити РК, постачальник нам відмовив, зареєструвати РК я не можу.Ми користуємось цим кредитом і лімітом. Мені здати уточнюючий звіт зараз в березні до декларації грудня 2025(бо РК виписана груднем 2025,хоча помилкова РК)? чи який місяць потрібно уточнити(зняти кредит собі)? там 4700 грн ПДВ.Ліміт у нас набагато вищий завжди,ніж 4700.Це критична помилка з лімітом? щось можна змінити?

СК

Світлана, консультант

експерт

13.03.2026 | 15:29

Відповідь надано

Для виправлення ситуації вам необхідно подати уточнюючий розрахунок до декларації за листопад 2025 року, оскільки саме в цьому періоді було неправомірно завищено податковий кредит.

Згідно з п. 44.1 та п. 198.6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4931 податкова звітність формується лише на підставі реальних операцій. Оскільки одна з податкових накладних (ПН) була помилковою (складеною без факту постачання), вона не дає права на податковий кредит. Оскільки ви включили її до декларації за листопад 2025 року, виправляти помилку потрібно саме за цей період шляхом подання уточнюючого розрахунку (УР) відповідно до п. 50.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n1258.

Розрахунок коригування (РК), складений до помилкової ПН, має технічну функцію — він «обнуляє» зайву ПН в системі ЄРПН та коригує ваш реєстраційний ліміт. Проте, ані помилкова ПН, ані РК до неї не повинні відображатися у декларації з ПДВ (ні за листопад, ні за грудень). Виправлення здійснюється лише через УР, де ви просто знімаєте зайву суму кредиту.

Наразі ваш ліміт є штучно завищеним на 4700 грн через реєстрацію помилкової ПН постачальником. Це не є «критичною помилкою» у розумінні зупинки діяльності, але це неправомірне використання ліміту. Після того, як ви подасте УР на зняття кредиту, у вас може виникнути сума до сплати в бюджет (або зменшиться сума від'ємного значення), що фактично «зрівноважить» використання цього ліміту.

ТОбто,ю не чекайте реєстрації РК і не чіпайте грудень 2025 року. Подавайте УР за листопад 2025 року вже зараз (у березні 2026), щоб самостійно виправити помилку без штрафів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ЛЮ

Людмила

14.08.2026 | 21:59

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Коригування ПДФО при оренді складів в інших областях підприємства

Підкажіть підприємство орендує склади в інших областях (2 області по 2 співробітника) і сплачує ПДФО в інші бюджети, а звітність здали єдину, як зробити вірно коригування? до обєднаної звітності - (Звітність: юридична особа подає єдиний розрахунок (Податковий розрахунок сум…

ІК

Ірина, консультант

експерт

15.08.2026 | 09:51

Потрібно подати звіти з типом "Уточнюючий"

Виправлення помилок в об'єднаній звітності проводиться відповідно до Порядку №4 від 13.01.2015р…Ще

ВМ

Махкамова Вікторія Миколаївна

14.08.2026 | 20:55

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Нюанси валютних операцій для ФОП: податки та інвойси

ФОП 3 група провів реєстрацію, але був донарахований земельний податок, і фопа не поставили на єдиний податок.
І провели такому фопу оплату у валюті, як формувати інвойс, як на ФОП і рахувати податок як на загальній системі 18%, 5% ?
чи потрібно рахувати ЄСВ 22% з…

СК

Стефанія, консультант

експерт

14.08.2026 | 22:44

Оскільки через наявність податкового боргу вас не було включено до Реєстру платників єдиного податку, ви перебуваєте на загальній системі оподаткування…Ще

НА

Надія

14.08.2026 | 17:58

Спрощена система

Відповідь надано

Облік доходу від продажу нежитлового приміщення на єдиному податку

Підприємство знаходиться на єдиному податку 5%. 11.08.2021 року підприємство купило нежитлове приміщення яке здавало в оренду. 04.06.2026 року підприємство розділило це нежитлове приміщення на 2 окремих нежитлових приміщення і також здавало їх в оренду. 07.08.2026 року…

СК

Стефанія, консультант

експерт

14.08.2026 | 22:36

Якщо приміщення обліковувалося як основний засіб (або інвестиційна нерухомість, що обліковується за первісною вартістю з нарахуванням амортизації) та…Ще

ОП

Петрова Ольга Олексіївна

14.08.2026 | 17:44

ПДВ

Відповідь надано

Можливість складання зведеної ПН за день для постачальників

Постачальник відвантажує за день товар по декідькам торгівельним точкам. Чи можливо складати одну зведену ПН по всім СМ за день? Чим регламентується така можливість…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 19:51

Так, в такому випадку цілком можливо складення зведеної ПН.

Адже відбуваються ритмічні постачання : «ритмічним характером постачання вважається…Ще

ОГ

Грабов Оксана

14.08.2026 | 17:39

ПДВ

Відповідь надано

Уточнення щодо заповнення декларації з ПДВ за липень

Вітаю. 07.07 нами було виписано податкову накладну на неплатника і зареєстровано , а 14.08 ми дізналиссь, що ФОП був платником ПДВ. 14.08 я виписала нову ПН від 07.07 на ФОП і зареєструвала, також виписала КР до ПН 14.08 від на неплатника і зареєструвала. Як мені це все показати…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 20:20

У Вашому випадку не потрібно відображати в складі декларації з ПДВ за липень 2026 невірну ПН на неплатника ПДВ.

Адже згідно з п.44.1 ПКУ (…Ще

ОЛ

Олеся

14.08.2026 | 17:31

Інше

Відповідь надано

Документи для списання неліквідного товару в оптовій торгівлі

Юридична фірма, оптова торгівля овочами та фруктами, імпорт. Час від часу нам потібно списати не ліквідний товар. Які документи ми маєм оформити на таке списання? Списуєм на 947 рах., чи вірно здійснюєм облік? При такому списанні проводим умовний продаж по ПДВ…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 21:39

Списання неліквідних товарів слід оформлювати актами списання.

Єдиної форми такого документу немає.

Але слід мати на увазі, що його форма повинна відповидати…Ще

СВ

Світлана

14.08.2026 | 17:19

ПДВ

Відповідь надано

Включення ПДВ у податковий кредит: нюанси авансового звіту

Доброго дня! За чеком від працівника підприємства на суму 198,00 грн з ПДВ був оформлений авансовий звіт, сам звіт від 01.07 але чек датований 29.06. У якому періоді за таким авансовим звітом по чеку можна включити у податковий кредит суму ПДВ без реєстрації податкової…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 21:08

Вважаємо, що потрібно включити у липні 2026 р., тобто у періоді згідно з датою авансового звіту:

«оскільки документи, що підтверджують витрати…Ще

ІР

Ірина

14.08.2026 | 17:13

ПДВ

Відповідь надано

Чи можна залишити прочерк у ПН для інтернет-провайдера

Добрий день Ми інтернет провайдер. Працюємо за КВЕД 61.10. ПН заповнюю: гр. 3.3. - 61.10, гр. 4- послуга, гр.5 - прочерк, ну і кількість - 1 . З'явилася думка, що в моєму випадку не можна ставити прочерк, треба якийсь код. Підкажіть, будь ласка, треба ставити код чи можна…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 20:04

Ні, не потрібно у Вашому випалку проставляти код :

«У разі якщо товар/послуга, що постачається, має одиницю обліку, яка відсутня у КСПОВО, у графі 4…Ще

14.08.2026 | 17:12

ПДВ

Відповідь надано

Визначення коду УКТЗЕД для авансових платежів при постачанні

ТОВ складає комплекти обладанання для встановлення СЕС (комплектація не виробництво). Код УКТЗЕД присвоюємо по найдорощому чи значущому складнику комплекта. Отримуємо предоплату від замовника на комплект (здебільшого це звичайні фізособи неплатники ПДВ, іноді ТОВ, але беруть для…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 20:42

Вважаємо, що так і доведеться робити.

Тим більше у разі, якщо покупець не є платником ПДВ, проблема віднесення до податкового кредиту відсутня. Також ПН…Ще

МА

Марина

14.08.2026 | 17:11

ПДВ

Відповідь надано

Відображення розблокованих податкових накладних у звітності за ПДВ

Податкові накладні за серпень 2025 розблоковані у липні 2026. Чи потрібно і в якій звітності їх відображати? Дякую…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

14.08.2026 | 19:32

Ви маєте право відобразити таку ПН в складі податкової декларації з ПДВ за липень 2026 р., або в наступних періодах орійєнтовно до липня 2027 р. включно.

Сл…Ще

ГЛ

Ляшок Галина Степанівна

14.08.2026 | 16:58

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ