Виправлення помилки в ідентифікаційному коді працівника та звітності

Так, потрібно подати Уточнюючий податковий розрахунок за січень та «Звітний новий» за лютий, адже крайній день звітування ще не минув.

Помилка в РНОКПП належить до несумових помилок. Вона виправляється за допомогою ознаки 1/0.

Додаток 1

Необхідно заповнити два рядки щодо відповідного працівника (п. 6 розд. V Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364):

• 1 рядок - переносите усі дані з раніше поданого (помилкового) звіту, включаючи неправильний РНОКПП. У графі 25 «Ознака (0, 1)» вказується «1» (виключення рядка).
• 2 рядок - заповнюєте усі дані правильно (з вірним РНОКПП). У графі 25 «Ознака (0, 1)» вказується «0» (введення рядка).

Додаток 4ДФ

Виправлення відбувається через Розділ І (п. 10 розд. V Порядку №4):

• 1 рядок - повторюєте усі графи помилкового рядка з неправильним номером. У графі 10 «Ознака (0, 1)» ставиться «1»;
• 2 рядок – заповнюєте усі графи з правильними даними. У графі 10 «Ознака (0, 1)» зазначається «0».
  Заповнення титулки «Нового звітного»/«Уточнюючого» розрахунку

У рядках 07–108 заголовної частини Податкового розрахунку дані не заповнюються (вони залишаються пустими), оскільки виправляються лише дані в додатках.

У рядках 061 та 064 – ставиться відмітка про подання додатків 1 та 4ДФ та кількість аркушів до них.

Оскільки помилка в РНОКПП не призвела до зміни суми податкових зобов'язань (ПДФО, ВЗ або ЄСВ), то штрафні санкції згідно з ст. 119.1 ПКУ не застосовуються.

Раді допомогти, звертайтесь ще!