Експорт електронних послуг і міжнародна допомога у ПДВ декларації

Так, наведені Вами дані відображаються в декларації з ПДВ.

Операції з постачання електронних послуг нерезиденту, місце постачання яких за межами митної території України (п.186.3.-1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ), відображаються в рядку 5 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України, операції, які звільнені від оподаткування» декларації та в додатку 4 таблиці 1 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України».

Операції, які звільнені від оподаткування згідно з п.197.11 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4722 ), також відображаються в рядку 5 та крім цього – в рядку 5.1 «у тому числі операції, що звільнені від оподаткування». Подається також додаток 4 таблиця 2 «Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплаченого суб'єктом господарювання до бюджету у зв'язку з отриманням податкових пільг».

Та всі наведені операції беруть участь в розрахунку ЧВ в додатку 5 в таблиці 1» Розрахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях»

Раді допомогти, звертайтесь ще!