Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Як вирівняти розрахунки в СЕА ПДВ при нестачі
для реєстрацїї ПН на продаж не вистачає ліміту 1700 грн.
При цьму на ел. рахунку пдв залишок 1900 грн
До сплати за лютий виходить 900 грн ( було від'ємне значення у січні 2026 р)
Якщо поповнювати ел. рахунок грошима то на ел. рахунку буде вже 1900+1700=3600. При цьому в бюждет перерахуеться 3600-900 ( по декларації за лютий)=2500
Як позбутися ситуації, що треба поповнювати ел. рахунок бо не вистачає ліміту але при цьому є кошти на ел. рахунку?
Ситуація, коли залишку коштів на електронному рахунку достатньо, а реєстраційного ліміту — ні, найчастіше виникає через показник Перевищення або Овердрафт. Це складових формули реєстраційного ліміту. Фактично це розбіжність між сумами ПДВ, зазначеними у деклараціях, та сумами у зареєстрованих податкових накладних.
Чому виникає розрив між лімітом та грошима?
Згідно з пп. 200-1.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n11303 формула ліміту включає показник ∑ПопРах (сума поповнення рахунку). Ваші 1900 грн уже враховані в ліміті. Якщо ліміту все одно не вистачає, це означає, що його "з’їли" інші показники.
Наприклад, показник ∑Перевищ, який виникає, якщо ви задекларували зобов'язання (рядок 18), але не зареєстрували на цю суму ПН, або зареєстрували їх із запізненням.
Також ліміт може з'їдати показник ∑Овердрафт. Сума овердрафту розраховується податковим органом кожного кварталу відповідно до п. 200-1.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n11303.
ΣОвердрафт – це сума середньомісячного розміру сум податку, які за останні 12 звітних (податкових) місяців були задекларовані платником до сплати до бюджету та погашені чи розстрочені або відстрочені. Показник овердрафту підлягає автоматичному перерахунку з урахуванням показника середньомісячного розміру сум податку, які за останні 12 звітних (податкових) місяців станом на дату такого перерахунку, були задекларовані платником до сплати до бюджету та погашені чи розстрочені або відстрочені.
Щокварталу овердрафт автоматично перераховують — віднімають суму попереднього овердрафту і додають суму овердрафту, розраховану станом на 1-ше число поточного кварталу.
Таким чином, якщо за останні 12 місяців у вас збільшились обсяги постачання, і збільшилась сума податкових зобов'язань до сплати відповідно через перерахунок овердрафту у вас збільшується реєстраційний ліміт. Якщо, навпаки, обсяги постачання зменшились, то сума ліміту зменшується.
Взагал не практиці рідко буває ідеальна ситуація, коли ліміт дорівнює залишку коштів на електронному рахунку.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
Є відповідь АІ
Чи можуть благодійні організації отримувати допомогу та надавати її
ПДВ: Повернення товару та виписка накладних у складній ситуації
Питання про звітність найманого працівника для ФОП у серпні
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
Є відповідь АІ
Мораторій на планові перевірки ДПС в Одеській громаді 2025 року
Є відповідь АІ
Зміна керівника: чи може скасувати накази про відпустку
