Заповнення Податкового розрахунку при зміні ставки ЄСВ для інвалідів

Розрахунок «Звітний новий» подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто Звітний новий розрахунок має містити табличну частину подакового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються. Інші рядки та додатки дублювати не потрібно.

В Додатку 1 помилковий рядок дублюється, як в поданому звіті, і вилучається за допомогою ознаки "1" в графі 25. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" у графі 25.

В таблияній частині розрахунку в рядку 2.1 зізнаком мінус відображаєте помилкову базу для нарахування ЄСВ за ставкою 22% (графа 17 рядку з КЗО 1)

В рядку 2.2 зазначаєте правильну базу (графа 17 рядку з КЗО 2).

В рядку 3.1 зі знаком мінус ЄСВ за ставкою 22%

В рядку 3.2 - ЄСВ за ставкою 8,41%

В рядку 3. 2.1 має бути значення гр.17 рядку з КЗО 2 х 22%.

Раді допомогти, звертайтесь ще!