Відображення розрахунків коригування ПДВ у податковій звітності

Вам потрібно подати уточнюючий розрахунок за грудень 2025 року і зменшити подакові зобов'язання на підставі таких РК.

Адже після розблокування РК реєструється не датою прийнятт рішення про реєстраці. а датою відправлення його на реєстрацію. ТОму, якщо РК був направлений на реєстрацію своєчасно, то він вважається вчасно зареєстрованим, і його потрібно відобразити у періоді оформлення (шляхом подання уточнюючого розрахунку).

В результаті подання УР у вас зменшиться сума податкових зобов'язань і може винрикнути переплата на бюджетному рахунку ПДВ. Таку переплату можна повернути на електронний рахунок у СЕА ПДВ через подання заяви за формою J1302002.

Оскільки кошти повертаються на електронний рахунок, то у графі «Дата сплати до бюджету» слід зазначити дату, коли гроші за декларацією були перераховані з електронного рахунка до бюджету. Дізнатися цю дату можна в Електронному кабінеті – меню «СЕА ПДВ» – «Реєстр транзакцій»; код бюждетной класифікації та реквізити бюджетного рахунка, на якому числиться переплата. У розділі «Напрям перерахування коштів» потрібно вибрати «На електронний рахунок ПДВ» і зазначити реквізити цього рахунка.

При цьому слід враховувати, що при поверненні коштів на електронний рахунок реєстраційний ліміт не збільшується.

Раді допомогти, звертайтесь ще!