Чи є порушенням неправильна дата у призначенні платежу

Ні, саме по собі зазначення у призначенні платежу дати «1 лютого» при фактичному внесенні коштів 7 березня не є порушенням, якщо виручка була своєчасно оприбуткована в касі та фактична дата здавання підтверджена банківськими документами.

Згідно з п. 41 розд. II Інструкції про безготівкові розрахунки в національній валюті користувачів платіжних послуг №163 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0163500-22#Text реквізит «Призначення платежу» заповнюється платником для ідентифікації платежу, і саме платник відповідає за достовірність інформації в цьому реквізиті. Банк при проведенні платежу не перевіряє зміст призначення платежу, а лише технічну правильність його заповнення.

Водночас для касової дисципліни вирішальне значення має не текст у призначенні платежу, а фактичні дати оприбуткування готівки та її здавання до банку. Відповідно до п. 11 та п. 29 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні №148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text готівка повинна бути своєчасно оприбуткована в касі підприємства та відображена в касовій книзі, а видача готівки для здавання до банку оформлюється видатковим касовим ордером у день її здавання.

Тому для контролюючих органів ключовими документами будуть:
— касова книга та прибуткові касові ордери, якими оприбуткована виручка;
— видатковий касовий ордер на здавання готівки до банку;
— чек термінала та банківська виписка з датою 07.03.2026.

Якщо ці документи підтверджують, що виручка була належним чином оприбуткована та здана до банку 7 березня, то помилка у тексті «призначення платежу» (наприклад, «виручка від послуг через банкомат 1 лютого 2026 р.») розглядається як технічна неточність формування реквізиту терміналом і не впливає на правильність обліку операції.

Для уникнення питань під час перевірки доцільно скласти внутрішню бухгалтерську довідку, у якій зафіксувати, що дата «1 лютого» у призначенні платежу сформована терміналом автоматично і не відповідає фактичній даті здавання виручки, яка підтверджується банківською випискою та касовими документами.

Раді допомогти, звертайтесь ще!