Варіанти погашення валютної позики та можливість списання заборгованості

Банк називає Вам варіанти, які передбачені на час воєнного стану Постановою НБУ № 18 від 24.02.2022 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22?find=1&text=150000#w1_2).

Зокрема, перерахувати валюту в погашення позики нерезидента можна тільки за таких умов Постанови НБУ № 18 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22#Text):

"14. Уповноваженим установам забороняється здійснювати транскордонний переказ валютних цінностей з України/переказ коштів на кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях/іноземній валюті, відкриті в банках-резидентах, уключаючи перекази, що здійснюються за дорученням клієнтів, крім випадків здійснення:

...43) переказу коштів з метою виконання боргових зобов’язань резидента-позичальника перед нерезидентом за укладеним між ними кредитним договором/договором позики, за яким надання/одержання загальної суми кредиту/позики (включаючи поворотну фінансову допомогу) здійснюється виключно після 20 червня 2023 року, за одночасного дотримання таких умов:

кошти за кредитом/позикою надходять з-за кордону в Україну для зарахування на поточний рахунок резидента-позичальника в банку в Україні після 20 червня 2023 року;

така валютна операція [крім переказу коштів з метою повернення суми одержаного(ої) резидентом-позичальником кредиту/позики] проводиться в обсягах, що не призводять до перевищення розміру виплат за максимальною процентною ставкою, який визначається згідно з пунктами 19-6 та 19-7 цієї постанови;

за кредитом/позикою, що одержується резидентом-позичальником на строк не більше одного року, переказ коштів з метою повернення основної суми кредиту/позики за відповідним кредитним договором/договором позики з нерезидентом здійснюється лише за рахунок власних (не куплених, не залучених у формі кредиту, позики від резидента) коштів в іноземній валюті такого позичальника. Переказ коштів з метою виплати процентів, комісій, зборів та інших платежів (крім платежів із повернення основної суми кредиту/позики) за відповідним кредитним договором/договором позики може здійснюватися резидентом-позичальником за рахунок власних коштів в іноземній валюті та/або іноземної валюти, купленої за його дорученням у встановленому порядку;

за кредитом/позикою, що одержується резидентом-позичальником на строк більше одного року, протягом першого року із дати першого одержання основної суми такого(ої) кредиту/позики переказ коштів з метою повернення основної суми кредиту/позики здійснюється лише за рахунок власних (не куплених, не залучених у формі кредиту, позики від резидента) коштів в іноземній валюті такого позичальника. Переказ коштів з метою виплати процентів, комісій, зборів та інших платежів (крім платежів з повернення основної суми кредиту/позики, які здійснюються протягом першого року) за відповідним кредитним договором/договором позики може здійснюватися резидентом-позичальником за рахунок власних коштів в іноземній валюті та/або іноземної валюти, купленої за його дорученням у встановленому порядку;

переказ коштів за межі України з метою повернення резидентом-позичальником основної суми кредиту / позики за кредитним договором / договором позики, що зазначений у підпункті 41-1 пункту 14 цієї постанови, дозволяється здійснювати у загальному обсязі, що не перевищує суми одержаного(ої) кредиту / позики за таким договором за вирахуванням загальної суми валютних операцій, здійснених у межах Граничної суми відповідно до підпункту 41-1 пункту 14 цієї постанови;...

41-1) валютних операцій юридичною особою-резидентом у межах граничної суми, що еквівалентна сумі надходжень в іноземній валюті із-за кордону в Україну на користь цього резидента як позичальника за укладеним з нерезидентом кредитним договором / договором позики за вирахуванням загальної суми коштів, уже переказаних резидентом за межі України з метою повернення основної суми кредиту / позики за відповідним кредитним договором / договором позики (далі - Гранична сума), за одночасного дотримання таких умов:
валютні операції в межах Граничної суми здійснюються на цілі, визначені в абзаці другому підпункту 57 пункту 14 цієї постанови;
надання /одержання / повернення будь-якої частки кредиту / позики за відповідним кредитним договором / договором позики здійснюється виключно після 01 січня 2026 року;
МФО не є кредитором, гарантом, поручителем за відповідним кредитним договором / договором позики;
кошти за кредитом / позикою за відповідним кредитним договором / договором позики надходять в іноземній валюті з-за кордону в Україну для зарахування на поточний рахунок резидента-позичальника в банку в Україні;
усі операції за відповідним кредитним договором / договором позики здійснювалися / здійснюються з дотриманням умов, визначених в абзацах третьому - сьомому підпункту 43 пункту 14 та пункті 19-5 цієї постанови;
валютні операції в межах Граничної суми здійснюються виключно через банк, що обслуговує операції за відповідним кредитним договором / договором позики. Зміну обслуговуючого банку дозволяється проводити на підставі письмового звернення клієнта до банку, до якого переводиться на обслуговування клієнт, аналогічно до порядку зміни обслуговуючого банку, визначеного в пункті 8 розділу I Положення № 5 (включаючи надання інформації про проведені резидентом валютні операції відповідно до підпункту 41-1 пункту 14 цієї постанови та операції / стан розрахунків за відповідним кредитним договором / договором позики з урахуванням особливостей, установлених в абзаці шостому підпункту 43 пункту 14 цієї постанови);

...57) валютних операцій юридичною особою-резидентом у загальному обсязі, що не перевищує в еквіваленті загальної суми інвестованих з 12 травня 2025 року іноземними інвесторами з-за кордону в Україну до статутного капіталу цього резидента коштів в іноземній валюті, за одночасного дотримання таких умов:

валютні операції здійснюються з метою проведення резидентом розрахунків за імпорт товарів, поставка яких була здійснена до 23 лютого 2021 року (включно), та/або для повернення нерезиденту попередньої оплати (авансового платежу), отриманої(го) резидентом на його поточний рахунок у банку в Україні до 23 лютого 2022 року (включно) за укладеним з нерезидентом договором з купівлі-продажу товару (за операціями, за якими не відбулася/частково відбулася поставка товару з України), та/або з метою виконання зобов’язань за кредитом (позикою), одержаним(ою) (повністю або частково) до 20 червня 2023 року (включно) цим резидентом від нерезидента за укладеним між ними кредитним договором (договором позики), та/або для фінансування резидентом витрат на утримання його філій, представництв та інших відокремлених підрозділів без створення юридичної особи за кордоном, та/або з метою виплати іноземному інвестору/нерезиденту дивідендів за корпоративними правами/акціями; (абзац другий)

...19-5. Проведення валютних операцій, визначених у підпунктах 28, 42, 42-3 та 43 пункту 14 цієї постанови, за дорученням клієнтів-резидентів дозволяється здійснювати не раніше строку (найбільш віддаленої дати), що визначений умовами кредитного договору/договору позики для своєчасного виконання відповідних боргових зобов’язань резидента-позичальника за таким договором перед нерезидентом. Банку забороняється вносити до АІС “Кредитні договори з нерезидентами” зміни до облікового запису, який відповідає кредитному договору/договору позики, стосовно документів про скорочення строків виконання резидентомпозичальником боргових зобов’язань перед нерезидентом за таким договором, а в разі проведення валютних операцій, визначених у підпункті 28 пункту 14 цієї постанови, також стосовно документів про перенесення строків та сум сплати процентних платежів на період після 24 лютого 2022 року (включно) з інших періодів, що передують цій даті."

Сукупне застосування цих змін, на нашу думку, означає, що резидент з 01.01.2026 має право повернути заборгованість нерезиденту, що виникла до 20.06.2023 по договору займу/кредиту не тільки за рахунок інвестиційній до статутного капіталу, а й за рахунок нових надходжень від нерезидента за тим самим договором позики.

Якщо Ви не можете дотриматися всіх визначених НБУ умов, щоб погасити заборгованість перед нерезидентом по цій позиці, то такий борг нерезидент може Вам простити за власним рішенням (має бути письмовий документ про це, або двостороння додаткова угода до договору займу).

Раді допомогти, звертайтесь ще!