Коригування зарплати та податків при мобілізації працівника у 2025 році

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку, Додаток 1 та Додаток 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В Додатку 1 слід зменшити суму нарахування по заробітній платі та додати рядок з донарахуванням ЄСВ.

Розмір нарахованої зарплати зменшується з КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Донарахування ЄСВ відображайе за допомогою КТН 2. КТН 13 при виправленні помилки не застосовується. В графі 18 зазначається різниця між мінімальною заробіною платою і сумою нарахованої зарплати, в графі 20 - ЄСВ на цю різницю

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильною сумою доходу додається з ознакою "0" в гр.10.

Зверніть увагу, в уточнюючому звіті графу 3 не змінюєте.

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

В Додатку 4ДФ за лютий суму, повернуту працівниом, відображаєте в графі 3 зі знаком мінус.

Раді допомогти, звертайтесь ще!