Як правильно оформити договір для фінансової допомоги від нерезидента

На даний час чинним законодавством не обмежені терміни та суми отримання поворотної фіндопомоги від нерезидента.

Банк, через який Ви будете отримувати кошти, має зареєструвати Ваш договір в Інформаційній системі НБУ згідно Положення № 6 від 02.01.2019 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0006500-19?find=1&text=%D1%94%D0%B2%D1%80%D0%BE#Text). Тому рекомендуємо попередньо узгодити текст договору з банком.

Термін повернення допомоги не обмежений. Проте, якщо він буде більше року, Ви маєте дисконтувати заборгованість.

При цьому є певні обмеження на повернення валюти в погашення займів отриманих від нерезидентів, під час воєнного стану - визначені Постановою НБУ № 18 від 24.02.2022 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0018500-22#Text), зокрема п. 14 дозволяє таки перерахування коштів:

"43) переказу коштів з метою виконання боргових зобов’язань резидента-позичальника перед нерезидентом за укладеним між ними кредитним договором/договором позики, за яким надання/одержання загальної суми кредиту/позики (включаючи поворотну фінансову допомогу) здійснюється виключно після 20 червня 2023 року, за одночасного дотримання таких умов:

кошти за кредитом/позикою надходять з-за кордону в Україну для зарахування на поточний рахунок резидента-позичальника в банку в Україні після 20 червня 2023 року;

така валютна операція [крім переказу коштів з метою повернення суми одержаного(ої) резидентом-позичальником кредиту/позики] проводиться в обсягах, що не призводять до перевищення розміру виплат за максимальною процентною ставкою, який визначається згідно з пунктами 19-6 та 19-7 цієї постанови;

за кредитом/позикою, що одержується резидентом-позичальником на строк не більше одного року, переказ коштів з метою повернення основної суми кредиту/позики за відповідним кредитним договором/договором позики з нерезидентом здійснюється лише за рахунок власних (не куплених, не залучених у формі кредиту, позики від резидента) коштів в іноземній валюті такого позичальника. Переказ коштів з метою виплати процентів, комісій, зборів та інших платежів (крім платежів із повернення основної суми кредиту/позики) за відповідним кредитним договором/договором позики може здійснюватися резидентом-позичальником за рахунок власних коштів в іноземній валюті та/або іноземної валюти, купленої за його дорученням у встановленому порядку;

за кредитом/позикою, що одержується резидентом-позичальником на строк більше одного року, протягом першого року із дати першого одержання основної суми такого(ої) кредиту/позики переказ коштів з метою повернення основної суми кредиту/позики здійснюється лише за рахунок власних (не куплених, не залучених у формі кредиту, позики від резидента) коштів в іноземній валюті такого позичальника. Переказ коштів з метою виплати процентів, комісій, зборів та інших платежів (крім платежів з повернення основної суми кредиту/позики, які здійснюються протягом першого року) за відповідним кредитним договором/договором позики може здійснюватися резидентом-позичальником за рахунок власних коштів в іноземній валюті та/або іноземної валюти, купленої за його дорученням у встановленому порядку;

переказ коштів за межі України з метою повернення резидентом-позичальником основної суми кредиту / позики за кредитним договором / договором позики, що зазначений у підпункті 41-1 пункту 14 цієї постанови, дозволяється здійснювати у загальному обсязі, що не перевищує суми одержаного(ої) кредиту / позики за таким договором за вирахуванням загальної суми валютних операцій, здійснених у межах Граничної суми відповідно до підпункту 41-1 пункту 14 цієї постанови;...

41-1) валютних операцій юридичною особою-резидентом у межах граничної суми, що еквівалентна сумі надходжень в іноземній валюті із-за кордону в Україну на користь цього резидента як позичальника за укладеним з нерезидентом кредитним договором / договором позики за вирахуванням загальної суми коштів, уже переказаних резидентом за межі України з метою повернення основної суми кредиту / позики за відповідним кредитним договором / договором позики (далі - Гранична сума), за одночасного дотримання таких умов:
валютні операції в межах Граничної суми здійснюються на цілі, визначені в абзаці другому підпункту 57 пункту 14 цієї постанови;
надання /одержання / повернення будь-якої частки кредиту / позики за відповідним кредитним договором / договором позики здійснюється виключно після 01 січня 2026 року;
МФО не є кредитором, гарантом, поручителем за відповідним кредитним договором / договором позики;
кошти за кредитом / позикою за відповідним кредитним договором / договором позики надходять в іноземній валюті з-за кордону в Україну для зарахування на поточний рахунок резидента-позичальника в банку в Україні;
усі операції за відповідним кредитним договором / договором позики здійснювалися / здійснюються з дотриманням умов, визначених в абзацах третьому - сьомому підпункту 43 пункту 14 та пункті 19-5 цієї постанови;
валютні операції в межах Граничної суми здійснюються виключно через банк, що обслуговує операції за відповідним кредитним договором / договором позики. Зміну обслуговуючого банку дозволяється проводити на підставі письмового звернення клієнта до банку, до якого переводиться на обслуговування клієнт, аналогічно до порядку зміни обслуговуючого банку, визначеного в пункті 8 розділу I Положення № 5 (включаючи надання інформації про проведені резидентом валютні операції відповідно до підпункту 41-1 пункту 14 цієї постанови та операції / стан розрахунків за відповідним кредитним договором / договором позики з урахуванням особливостей, установлених в абзаці шостому підпункту 43 пункту 14 цієї постанови);

...19-5. Проведення валютних операцій, визначених у підпунктах 28, 42, 42-3 та 43 пункту 14 цієї постанови, за дорученням клієнтів-резидентів дозволяється здійснювати не раніше строку (найбільш віддаленої дати), що визначений умовами кредитного договору/договору позики для своєчасного виконання відповідних боргових зобов’язань резидента-позичальника за таким договором перед нерезидентом. Банку забороняється вносити до АІС “Кредитні договори з нерезидентами” зміни до облікового запису, який відповідає кредитному договору/договору позики, стосовно документів про скорочення строків виконання резидентомпозичальником боргових зобов’язань перед нерезидентом за таким договором, а в разі проведення валютних операцій, визначених у підпункті 28 пункту 14 цієї постанови, також стосовно документів про перенесення строків та сум сплати процентних платежів на період після 24 лютого 2022 року (включно) з інших періодів, що передують цій даті."

Тобто, при поверненні коштів можуть бути певні обмеження, наприклад, повернення коштів по тілу займу дозволено тільки з власних валютних надходжень.

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!