ЛГ
Гавриш Людмила
27.01.2026 | 00:21
Відповідь надано
Розрахунок податкової пільги з податку на прибуток підприємства
Доброго ранку.
У підприємства в декларації з податку на прибуток рядок 02=-315
Податкові різниці, що збільшують фінрез =28 352,
Податкові різниці, що зменшують фінрез =48 311,
в т.ч. збитки минулих періодів=32 764. Податкова пільга з податку на прибуток буде дорівнювати:
1. -315+28352-(48311-32764)=12490
2. 12490*18%=2248грн?
У підприємства в декларації з податку на прибуток рядок 02=-315
Податкові різниці, що збільшують фінрез =28 352,
Податкові різниці, що зменшують фінрез =48 311,
в т.ч. збитки минулих періодів=32 764. Податкова пільга з податку на прибуток буде дорівнювати:
1. -315+28352-(48311-32764)=12490
2. 12490*18%=2248грн?
ОК
Оксана, консультант
експерт
28.01.2026 | 07:53
Очікує відповідь
Додаток ПП не подається у вашому випадку.
Тому що, згідно з пп. 16.1.6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n788, додаток ПП подається тільки у разі фактичного використання податкової пільги, тобто коли: "Об’єкт оподаткування був позитивний (прибуток), але зменшений за рахунок збитків минулих років - податок не нараховано"
рядок 02 виходить збиток 352
Рядок 03 (перенесення з РІ) також з мінусом 19959 (28352 - 48311)
Рядок 04 також в результаті з мінусом 20274
Виходячи з цього, пільг немає, бо немає прибутку у 2025 році у рядку 02, який би зменшувався на збитки.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ДЄ
Джигіта Євгенія Вікторівна
17.03.2026 | 21:53
Відповідь надано
Оренда вантажного авто для ФОП: нотаріальне посвідчення необхідне
Якщо ФОП хоче орендувати вантажне авто у фіз.особи для здійснення вантажних перевезень, то чи …
АЛ
Лапоног Алла Дмитрівна
17.03.2026 | 20:00
Відповідь надано
Порядок реєстрації податкових накладних для ПДВ-юридичних осіб
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, юридична особа яка має ПРРО і перейшла на ПДВ кожного …
БР
Бровко Наталія Олегівна
17.03.2026 | 17:15
Відповідь надано
Включення витрат у декларацію з ПДВ: що потрібно знати
День добрий. Чи включається в Декларацію з ПДВ оплачене рко банку, отримані товари, послуги від …
ОД
Даценко Олена
17.03.2026 | 17:15
Відповідь надано
Розрахунок денного заробітку для відрядження з премією у лютому
Працівник у лютому 2026р. був у відрядженні з 9 по 13 лютого 2026р., його оклад …
ВО
ОСІЙСЬКИЙ ВАСИЛЬ
17.03.2026 | 16:56
Відповідь надано
Відкриття ФОП під час декретної відпустки: можливості та наслідки
Працівник (працівниця) знаходиться у декретній відпустці по догляду за дитиною. Чи може відкрити ФОп і …
ТЕ
Тетяна
17.03.2026 | 16:52
Відповідь надано
Засоби з Пенсійного фонду: рахунок для отримання допомоги вагітним
ТОВ. Підкажіть,будь ласка, для отримання коштів з Пенсійного фонду(ЛН по вагісності та пологах …
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
17.03.2026 | 16:51
Відповідь надано
Обмеження на продаж сертифікатів між підприємствами у спрощеній системі
ТОВ А надає послуги тренажерного залу, є платником ЄП 3 групи, без ПДВ. Чи може …
ЛП
Прокопенко Людмила Олександрівна
17.03.2026 | 16:49
Відповідь надано
Як отримати нову ліцензію на пальне перед закінченням старої
Доброго дня.Підкажіть будь ласка ліцензія на пальне для власного споживання закінчується(не внесення чергового …
МА
Марина
17.03.2026 | 16:47
Відповідь надано
Розрахунок середньої зарплати для компенсації відпустки працівника
Працівника прийнято 06.01.26, 20.03.26 будемо звільняти, тобто в нього один повний …
ГА
Ганна Січенко
17.03.2026 | 16:47
Відповідь надано
Продаж генератора після війни: як зарахувати кошти мешканцям
Доброго дня, чи можливо після закінчення війни, генератор, який придбали за благодійні внески мешканців, продати …
НІ
Іванченко Наталія Віталіївна
17.03.2026 | 16:45
Відповідь надано
Як виправити помилку з ПДВ після повернення коштів
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, як вийти з ситуації. В грудні було повернення від постачальника …
ПЕ
Петровська Галина Федорівна
17.03.2026 | 16:39
Відповідь надано
Коригування ПДВ у Додатку №2: як правильно оформити
У вересні 2025р у Декларації з ПДВ у додатку №2 наша фірма включила по контрагенту …
ІМ
Мазна Ірина
17.03.2026 | 16:36
Відповідь надано
Відображення зовнішніх сумісників у штатному розписі підприємства
Доброго дня. На підприємстві працюють 2 зовнішні сумісники кожний на 0,5 ставки. Як повинні …
ОП
Прахніцька Олена Петрівна
17.03.2026 | 16:30
Відповідь надано
Чи потрібно сканувати трудові книжки працівників-пенсіонерів для ПФУ
Вітаю. Якщо працівники пенсіонери, чи треба сканувати їх трудові книжки для ПФУ? Дякую.
ЮД
Дорофеева Юлия Викторовна
17.03.2026 | 16:23
Відповідь надано
Переход до малого підприємства: облік резервів у 2026 році
Добрий день! Товариство на загальній системі оподаткування за 2025 рік перевищило об'єм доходу 40млн …
