Як виправити звітність ПДФО та ЕСВ без звільнення працівника

Необхідно подати уточнюючий звіт й Д5 відобразити працівника з ознакою 0.

За нормою п.7 розд V Порядку №4 Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами, які уточнюються.

Для введення нового або пропущеного рядка потрібно повністю заповнити всі його графи і у відповідній графі додатків указати «0» — на введення рядка.

Тобто заповнюєте повністю інформацію по звільненню й в гр.20 зазначаєте "0".

Якщо не відобразили й 4ДФ дату звільнення, але рядок з доходами працівника заповнили- маєте також в цьому уточнюючому здійснити виправлення. Тут заповнюєте 2 рядка. За Порядком №4 для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію. У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» — рядок на виключення (для 4ДФ це гр.10), а в другому — «0» — рядок на введення (також в гр.10).

За п.9 цього Порядку: основний розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01–05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. При цьому додатки, інформація щодо яких не коригується, у рядку 06 не вказуються та відповідно не подаються.

Більше інформації: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!