Звіти та терміни для ТОВ з статусом резидента Дія Сіті

За 2026 рік будете подавати Декларацію з податку на прибуток разом з Додатком Дія + фінзвітність.

Спеціальної форми декларації не існує – використовується загальна форма (J0100129).

Для річної декларації з прибутку термін подання - протягом 60 календарних днів після закінчення року (пп. 49.18.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1206). Граничний термін подання за 2025 рік – 02.03.2026.

Особливості заповнення поля 10 «Особливі відмітки»

Ставимо відмітку «Резидент Дія-Сіті – платник податку на особливих умовах», якщо:

• протягом року був перехід на ПНВК,

або

• увесь рік перебували на ПНВК.

Найпоширеніші додатки у резидентів Дія-Сіті:

• Додаток АВ. Подається у разі виплати дивідендів – як фізичним, так і юридичним особам.
• Додаток ЗП. Часто виникає в ІТ-компаній, якщо при отриманні доходів від нерезидентів був утриманий податок за кордоном. Дає право зменшити податок на прибуток на суму такого податку.
• Додатки ПН та ПП. Заповнюються при виплаті доходів нерезидентам (роялті, дивіденди, фрахт та інші доходи відповідно до пп. 141.4.1 Податкового кодексу України). Кількість додатків ПН відповідає кількості нерезидентів, яким здійснювались виплати. У полі ПН зазначається саме кількість поданих додатків, а не відмітка.
• Додаток КІК. Подається за наявності контрольованих іноземних компаній. Резидент Дія-Сіті може бути контролюючою особою.
• Додаток БД. Заповнюється у разі надання допомоги армії або неприбутковим організаціям. Можлива ситуація, коли додаток БД заповнений, але дані не переносяться до декларації, оскільки такі операції не призвели до виведення капіталу.

Додатки, які платники ПНВК не подають:

• додаток РІ;
• додаток АМ, ЦП.

Ключовий додаток для ПНВК – додаток «Дія»

Містить 18 аркушів і значний обсяг інформації. Алгоритм його заповнення передбачає, що у підсумку до декларації потрапляють лише результат оподаткування операцій, прирівняних до виведеного капіталу.

Про заповнення Додатку Дія у відео: https://7eminar.ua/events/4072/9490

Раді допомогти, звертайтесь ще!