🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Коректна реєстрація РК при помилковій ПН для ПДВ
Вам потрібно оформити ПН на платника ПДВ датою першої події. ПН, виписані на неплатника, треба анулювати за допомогою РК із кодом причини коригування 103. РК можетет виписати будь-якою поточною датою. Адже РК для виправлення помилок складаються датою її виявлення
Подавати уточнюючий розрахунок до декларацій за листопад не потрібно. Адже ви вже відобразили податкове зобов'язання за цією операцією у декларації (а на кого виписана ПН у декларації не відображається). А помилкові ПН та РК у декларації не відображаються. Адже відповідно п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250705#n1110 : "Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (мають на увазі первинні документи, що підтверджують господарську операцію".
Також такий висновок випливає із роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780: " В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Але проблема тут буде в тому, що оскільки помилкова ПН (не неплатника) і РК до неї зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (за січень, якщо РК зарєстрованй січнем) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за сіент) у рядку 7.1 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за січентне занижуються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коригування ПДФО при оренді складів в інших областях підприємства
Нюанси валютних операцій для ФОП: податки та інвойси
І провели такому фопу оплату у валюті, як формувати інвойс, як на ФОП і рахувати податок як на загальній системі 18%, 5% ?
чи потрібно рахувати ЄСВ 22% з…
Облік доходу від продажу нежитлового приміщення на єдиному податку
Можливість складання зведеної ПН за день для постачальників
Уточнення щодо заповнення декларації з ПДВ за липень
Документи для списання неліквідного товару в оптовій торгівлі
Включення ПДВ у податковий кредит: нюанси авансового звіту
Чи можна залишити прочерк у ПН для інтернет-провайдера
Визначення коду УКТЗЕД для авансових платежів при постачанні
Відображення розблокованих податкових накладних у звітності за ПДВ
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити компенсацію загиблого працівника в звіті
Є відповідь АІ
Проблеми з реєстрацією ПДВ через переплату контрагента у день повернення
Оренда нежитлового приміщення: облік та виставлення рахунків
Чи ставити позначку про неповний робочий час у звітності
Оплата навчання працівника: ПДФО, ВЗ та відображення в 1ДФ
Є відповідь АІ
Помилки в нарахуванні ЄСВ: уточнення щодо додатку Д1
Є відповідь АІ
Оформлення документів при розвозі продукції: дати і підписи
Просимо…
Є відповідь АІ
Затримка імпорту через форс-мажор: чи потрібен сертифікат підприємству
Як правильно розрахувати відпускні з урахуванням лікарняного
з 02.12.2025-06.04.2026 була на лікарняному по вагітності,
з 07.04.2026-10.05.2026 взяла щорічну відпустку, з 11.05.2026- взяла відпустку по догляду за дитиною до 3 років з 08.06.2026-вийшла…
Є відповідь АІ
