Виправлення помилок у ПДВ: труднощі з реєстрацією та штрафи

Граничний строк реєстрації зведних ПН та РК до них це 20 січня. Це предбачено п. 201.10 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних повинна здійснюватися з урахуванням граничних строків: .... для зведених податкових накладних та/або розрахунків коригування до таких зведених податкових накладних, складених за операціями, визначеними пунктом 198.5 статті 198 та пунктом 199.1 статті 199 цього Кодексу, - протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем місяця, в якому вони складені.

Що стосується оформення РК, то якщо ви складали ПН із ознакою зведеної 1, то ко причини в РК має бути 201. Якщо складли із кодом зведеної 2, то тип причини має бути 202.

Відповідно до роз'яснень ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=33863 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=33863 Для анулювання помилкової зведеної ПН слід скласти розрахунок коригування, в якому виводяться в «0» показники щодо товарів/послуг, зазначених в такій податковій накладній, в номенклатурі вказує дата складання та порядковий номер такої безпідставно складеної зведеної податкової накладної.

Раді допомогти, звертайтесь ще!