Розбіжності у доходах ФОП та ТОВ: проблеми з довідкою ДПС

Ви як ФОП звітуєте за фактичною датою отримання грошей на рахунок поквартально.

ТОВ могло помилково вказати суму за актами, які були підписані, але ще не оплачені (або навпаки — оплатили в кінці кварталу, а в звіт внесли наступним).
Банківська комісія: Якщо ТОВ платило, наприклад, 10 000 грн, а ви отримали 9 950 грн (через комісію банку), ви як ФОП все одно маєте декларувати повні 10 000 грн. Перевірте, чи не в цьому різниця.
Механічна помилка бухгалтера ТОВ: Бухгалтер міг просто помилитися в цифрах або забути включити один із платежів у звіт 4ДФ.

Невідповідність даних у вашій декларації та звітності ТОВ — це ризик отримання запиту від ДПС для пояснень.

Звірка з випискою: Ще раз вивантажте банківську виписку за всі 3 квартали. Сумуйте саме ті кошти, що надійшли від цього ТОВ.
Зв'яжіться з бухгалтерією ТОВ: Це найголовніший крок. Попросіть їх надати розшифровку: за які дати та які суми вони вказали у звіті 4ДФ щодо вашого РНОКПП (ІПН).
Виправлення помилки: * Якщо помилилися ви (задекларували більше, ніж прийшло на банк) — потрібно подати уточнюючу декларацію.

Якщо помилилося ТОВ (вказали менше, ніж реально заплатили) — вони мають подати уточнюючий звіт 4ДФ і виправити суму. Для них це зазвичай не тягне за собою штрафів, якщо податки з цієї суми не сплачувалися (адже ФОП платить податки сам за себе).
Податкова орієнтується на ваші банківські зарахування. Якщо у вас у виписці суми більші, ніж у довідці ДПС — ваша декларація заповнена вірно, а помилка саме на стороні ТОВ.

Що я рекомендую зробити:
Повідомте ТОВ про помилку, посилаючись на те, що їхні дані в довідці (ознака 157) не збігаються з вашими банківськими виписками.
Попросіть їх подати "Уточнюючий" звіт 4ДФ. Згідно з п. 119.3 ПКУ, якщо вони самі виправлять помилку, це може допомогти їм уникнути або зменшити штрафні санкції, а вам — вирівняти статистику в кабінеті ДПС.

Відповідно до ст 119 п.3 ПКУ

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2388
Зберігайте банківські виписки. Якщо податкова запитає, чому ви задекларували більше, ніж показало ТОВ, виписка банку є первинним документом, який має вищу силу, ніж довідка з кабінету.

Раді допомогти, звертайтесь ще!