Проводки перерахунку та повернення коштів:

Дт 378 Кт 663 «-Х» сторно нарахування зайвої суми Х за рахунок ПФУ,

Дт 949 Кт 663 «-Y» сторно нарахування зайвої суми Y за рахунок роботодавця,

Дт 949 Кт 651 «-22%*(Х+Y)» сторно нарахування ЄСВ,

Дт 663 Кт 641 «-18%*(Х+Y)» сторно нарахування ПДФО,

Дт 663 Кт 642 «-5%*(Х+Y)» сторно нарахування ВЗ,

Дт 378 Кт 311 «Х» повернення лікарняних в ПФУ,

Дт 311 (301) Кт 663 «(Х+Y)-18%-5%» перерахування працівником суми переплати на розр.рахунок роботодавця або внесення в касу роботодавця

або Дт 661 Кт 663 «(Х+Y)-18%-5%» утримання з зарплати працівника.

Раді допомогти, звертайтесь ще!