Облік додаткових витрат на продане обладнання: поради та нюанси
Підприємством продано обладнання в жовтні 2024 року вартістю 300 000,00 грн. в т.ч. ПДВ 20%.
На вимогу покупця ( у зв'язку зі змінами техпроцесу у покупця ) нами додатково понесені витрати на суму 60 000,00 грн на це обладнання, які документально підтверджені вже нашим постачальником в грудні 2025 року. Ці додаткові витрати не компенсує наш покупець.
ПИТАННЯ: як відобразити ці витрати в бухобліку, податку на прибуток та ПДВ
Дякуємо за відповідь
Все залежить від того, як можна класифікувати такі витрати: як безоплатно надані послуги покупцю чи якось інакше.
Якщо це можна розцінювати як безоплатно надані послуги покупцю, то в такому разі в бухобліку ці витрати можна показати так: Дт 949 Кт 631 та Дт 631 Кт 311.
Щодо податку на прибуток, то тут все залежить від того, чи веде Ваше підприємство облік податкових різниць. Якщо не веде, то в прибутковому обліку означену операцвю Вам треба показувати суто за правилами бухоблік.
Якщо ж Ви ведете облік податкових різниць, то в такому разі потенційно виникає необхідність у застосуванні коригування із пп. 140.5.10 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713. Це коригування буде спрацьовувати у випадку, коли такий покупець - неплатник податку на прибуток, або якщо він пов'язана з Вами особа, яка минулого року задекларувала збиток. У додатку РІ це коригування записують до рядка 3.1.10.
Щодо ПДВ, то якщо це розглядати як безоплатно надані послуги покупцю, то в такому разі Вам треба було б нараховувати ПДВ як на звичайне постачання. ПДВ-мінбазою очевидно в цьому разі варто брати ціну придбання таких послуг.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Питання щодо КВЕД ФОП та ліцензійних вимог діяльності
Чи потрібно виписувати ПН на умовний продаж металобрухту
Військовий облік: чи підлягає бронюванню ветеран з інвалідністю
ФОП 2 групи: продаж металевих виробів та необхідність ПРРО
Кведи для ФОП, що продає курси фітнесу та харчування
Чи зобов’язаний ФОП сплачувати ЄСВ без основного місця роботи
Списання податкового кредиту ПДВ для представництв нерезидента: процедура
Відправка звіту по транспорту до ТЦК: поштою чи фізично
Питання щодо продажу квитків та прав на показ фільму
Дублюю
…
Чи може ФОП на 2 групі орендувати обладнання ТОВ
Оптимальний алгоритм відкриття ФОП та вибір податку для оренди
Чи підлягають житлово-комунальні послуги оподаткуванню ПДВ
Відображення податкової накладної по безкоштовній передачі ТМЦ
Правильне оформлення ПДВ для послуг сушки кукурудзи
Вплив відсутності ПДВ у платіжці на облік ТОВ
Нарахування лікарняних: деталі зарплати та відпусток працівника
Працівник працює з 01.08.2025р. Надав лікарняний з 27 …
Оплата праці за відрядження та вихідні дні працівника
Виплата зарплати бухгалтеру та відпускних: вірні дії чи ні
