☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Документальне оформлення ремонту та обліку запчастин для нерезидента
На жаль, Ви не описуєте умов договору з нерезидентом та з ТОВ-замовником Ваших послуг щодо суті операцій які Ви проводите: чи постачали Ви ці датчики на це ТОВ раніше? чи Ви лише виконує сервісні послуги, а оплачує їх нерезидент? Які Ви маєте права за цим договором?
Тому відповідаємо так, як ми зрозуміли Вашу ситуацію
1) Як правильно документально оформити,щоб датчик залишився у нас буде достатньо акту приймання-передач?
Це залежить від умов укладених договорів - як документи там передбачені для передачі несправного датчика Вам.
Зазвичай використовують акт приймання-передачі (довільна форма), щоб отримати щось матеріальне.
2) Які проводки робити по цій операції?
Це також залежить від умов договорів з нерезидентом та з тим ТОВ, яке передало Вам датчик
На нашу думку, облік може бути таким:
Дт 207 Кт 718 - якщо Ви залишає датчик собі як безоплатно отриману запчастину. Оприбутковуєте за справедливою вартістю, яку визначає комісія, призначена керівником Вашого підприємства. Оприбуткування відбувається за правилами п. 12 НПСБО 9 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-99#Text).
Або
Дт 025 - якщо ці датчики не переходять Вам у власність, а мають бути повернуті нерезиденту, наприклад.
3) Чи треба цю запчастину ставити на баланс на основі яких документів і по якій ціні, потім вона буде відправлятися безкоштовно нерезиденту?
Частково відповіли це як питання 2 - на нашу думку, якщо договорами не передбачено, що ці запчастини мають переходити Вам у власність, а Ви лише маєте забрати ці запчастини у кінцевих покупців та переслати нерезиденту, то в цій ситуації застосовують саме забалансовий облік на рах. 025
Дт 025 - забрали датчики у кінцевих покупців
Кт 025 - передали (відправили) нерезиденту.
Ціну відправки для оформлення митної декларації визначить митний брокер.
Якщо безплатна відправка відбудеться з оформленням МД реекспорту згідно п.5 ч.1 ст. 86 МКУ, (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n5135), то на підставі (п.206.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251005#n5135) буде застосована ставка ПДВ 0% і Ви маєте скласти ПН як на експорт - на рівні договірної вартості, вказаної в МД.
Дані такої МД та ПН покажете в ряд. 2.1 декларації з ПДВ
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Нарахування лікарняних у випадку смерті працівника після ДТП
Наш працівник в неробочий час потрапив в ДТП і був госпіталізований в лікарню 30 серпня. Нажаль, згодом, а саме 5 вересня, він помер (є копія свідоцтва про смерть). Питання щодо лікарняного листка: він є в системі в статусі "готово до сплати", але дата…
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
Є відповідь АІ
Уточнюючий розрахунок ПДВ: включення накладної за вересень 2025
Є відповідь АІ
Сплата ПДФО за ознакою 101 та 124 на один рахунок
Є відповідь АІ
Облік сплати вимоги за користування земельною ділянкою підприємством
Формування податкових накладних при роздрібній торгівлі: нюанси та рішення
питання : чи можно сформувати 1 податкову на загальну суму надходжень ?
чи треба робити наприклад 50 платежів, то 50 податкових…
