Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Документи та ліцензія для купівлі сертифікатів на алкоголь
Юр.особа - високодохідник, придбала Електронні подарункові сертифікати у постачальника алкоголю, з метою преміювання співробітників і контрагентів.
Підкажіть, будь ласка:
1. Які документи необхідні;
2. Ліцензія на алкоголь необхідна?
Податківці у підкатегорії 113.03 ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43649 пояснили, що відповідно до ст. 1 Закону №3817-IX, роздрібна торгівля – діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування.
Згідно із пп. 14.1.202 ПКУ, продаж (реалізація) товарів – будь-які операції, що здійснюються згідно з договорами купівлі-продажу, міни, поставки та іншими господарськими, цивільно-правовими договорами, які передбачають передачу прав власності на такі товари за плату або компенсацію незалежно від строків її надання, а також операції з безоплатного надання товарів.
Оскільки юрособа придбає алкогольні напої та тютюнові вироби не для подальшої їх реалізації (тобто є кінцевим споживачем), отримання ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами у разі проведення корпоративних заходів такою юридичною особою для співробітників та/або партнерів не передбачено.
При цьому факт проведення корпоративних заходів у відповідності до ст. 9 Закону про бухоблік повинен мати документальне підтвердження та відображення у первинних документах.
Наказ керівника про проведення заходу (преміювання, корпоратив) та затвердження списку осіб, які отримають подарунки/сертифікати. У ньому варто зазначити мету видачі (наприклад, преміювання до свята) та номінал сертифікатів.
Протокол (для контрагентів): Якщо сертифікати видаються контрагентам, це може оформлюватись як безоплатна передача або подарунок, що має бути обґрунтовано в рамках маркетингової політики.
Відомість видачі подарунків (сертифікатів): Документ, у якому фізичні особи (співробітники або представники контрагентів) підтверджують отримання сертифіката своїм підписом.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Чи потрібно вказувати маршрут у Податковій накладній на перевезення
Чи обов'язково потрібно в Податковій накладній на перевезення вказувати в номенклатурі маршрут чи достатньо лише вказати, що це були за первезення…
Чи потрібно враховувати обідню перерву в робочий час
Нарахування лікарняних у випадку смерті працівника після ДТП
Наш працівник в неробочий час потрапив в ДТП і був госпіталізований в лікарню 30 серпня. Нажаль, згодом, а саме 5 вересня, він помер (є копія свідоцтва про смерть). Питання щодо лікарняного листка: він є в системі в статусі "готово до сплати", але дата…
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
Є відповідь АІ
Уточнюючий розрахунок ПДВ: включення накладної за вересень 2025
Є відповідь АІ
Сплата ПДФО за ознакою 101 та 124 на один рахунок
Є відповідь АІ
Облік сплати вимоги за користування земельною ділянкою підприємством
Формування податкових накладних при роздрібній торгівлі: нюанси та рішення
питання : чи можно сформувати 1 податкову на загальну суму надходжень ?
чи треба робити наприклад 50 платежів, то 50 податкових…
