Документація для витрат при гарантійному ремонті світильників підприємства

Так, бажано мати додаткові документи
Для визнання таких витрат саме в межах гарантійного ремонту потрібно мати документи, що підтверджують як отримання від покупця товару )світильників) для ремонту, так і визнання факту саме гарантійного випадку.
Це може бути заява покупця (звернення по гарантії), квитанція-заявка про прийом в ремонт із вказанням даних споживача, ТТН про пересилання службами доставки тощо.
Також якщо такий випадок є гарантійним, то повинен бути складений акт технічного огляду чи інший документ, де вказано, що це саме заводський брак, характер поломки, підписи відповідальної особи (майстра чи іншої, хто проводив огляд і зробив висновок про гарантійний випадок), На підставі такого внутрішнього акту ви вже складаєте акт списання саме матеріалів/нових виробів, які надали покупцю по заміні.

Щодо витрат, то якщо в є високодохідниками або добровільно прийняли рішення про застосування податкових різниць, то під такі гарантійні ремонти та забезпечення повинні формувати резерви і списувати такі витрати за рахунок резервів.

В частині ПДВ, керуючись ст.185.1 ПКУ об’єктом оподаткування податком на додану вартість є операції платників податку з постачання товарів/послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України. Саме ж постачання - це будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду.
В вашому випадку вважаємо, що заміна/ремонт не є операцією з постачання, тому обов'язку нараховувати ПДВ у вас не буде.
Але якщо такий ремонт ви здійснюйте шляхом повернення товару від покупця, зменшенням його заборгованості, складанням РК до раніше виписаних ПН, а потім повторного відвантаження новим документом (накладною чи актом прийому передачі), то тоді нараховувати ПДВ повинні на новий продаж в загальному порядку

Раді допомогти, звертайтесь ще!