Якщо мова йде про минулі періоди, то потрібно подати Уточнюючий Податковий розрахунок.

Відповідно до п.7 розділу V Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364 заповнення «Звітного нового» та «Уточнюючого» розрахунків при коригуванні сум податку на доходи фізичних осіб, військового збору є однаковим. Розрахунки «Звітний новий» та «Уточнюючий» подаються на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування. Отже, у Вашому випадку Уточнюючий Податковий розрахунок подається тільки у складі головного розрахунку та Додатка 4ДФ. Повністю дублювати звіт не потрібно. На титулці крім обов'язкових реквізитів в полях 01-05 заповнюється рядок 064, таблична частина не заповнюється. Уточнюючий Податковий розрахунок подається у тому самому періоді, в якому був поданий помилковий Звітний Розрахунок.

Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.

Заповнюємо неправильний рядок, в графі 10 зазначаємо ознаку 1- рядок на вилучення. Потім прописуємо правильний рядок- в графі 10 зазначаємо ознаку 0- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!