Коригування бухобліку та фінзвітності після подання УР до декларації

Коригування ви проводите поточним періодом, коли подали звітність та донарахували податок шляхом складання бух.довідки.
Виправлення помилки відображається в обліку в тому періоді (місяці) 2025 року, коли її було виявлено та складено уточнюючу декларацію. Підставою для такого запису є складена бухгалтерська довідка, в якій необхідно описати зміст помилки, її суму та кореспонденцію рахунків, які таке виправлення зачепило.
Таке коригування проводиться через Дт 44 - Кт 6413 на суму донарахованого податку на прибуток за такою поданою уточнюючою декларацією.
Ця проводка зменшує нерозподілений прибуток минулих років і збільшує вашу заборгованість перед бюджетом. Після сплати такого донарахування проводка буде мати вигляд Дт 6413 - Кт 311 на суму сплаченого податку.
При поданні уточнюючої декларації ви також подавали фінансові звітність, яка є невід'ємною її частиною. Тому надалі при поданні звітності вже за 2025 рік ви відображаєте вірні показники з урахуванням уточнень.

Не зовсім зрозуміло, куди ви подаєте щомісячну фінансову звітність: чи лише власникам для внутрішнього користування, чи для материнської компанії. Адже скоріше за все для контролюючих органів вона у вас річна чи квартальна. Тому на підставі такої бухгалтерської довідки і коригування показників нерозподіленого прибутку в звіті за 2025 рік в рядку суми нерозподіленого прибутку (рядок 1420) вже відображаєте вірні дані, як би вони виглядали станом на 01.01.2025 року