Земля фіордів і північних світів ✨
Подорож до величних краєвидів Норвегії та білих ночей Скандинавії 🏞️
Уточнюючий звіт про дивіденди: як правильно заповнити
У липні були виплачені частково дивіденди 40т ( податки перераховані із розрахунку 40т).
В серпні був виплачен залишок 60т ( податки перераховані із розрахунку 60т).
В липні та серпні в звіті Обєднанна звітність не були передані ці дані.
Питання: як здати уточнюючий звіт та як його правильно заповнити.
Дякую
Нарахування та виплата дивідендів відображається в Додатку 4ДФ по факту подій.
У Вашому випадку потрібно подавати Уточнюючий розрахунки за липень та та серпень 2025 року.
Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610 Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.
Отже, "Уточнюючий" Податковий розрахунок подається у складі головного розрахунку+ Додаток 4ДФ, в якому додається тільки пропущений рядок.
В Додатку 4ДФ пропущений рядок повністю заповнюємо, в графі 10 зазначаємо ознаку "0"- рядок на введення. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.
Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку, тому якщо Звітний Податковий розрахунок був №1, то Уточнюючий буде № 2. В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В головному розрахунку заповнюємо тільки рядок 064.
Якщо говоримо про коригувальні 4ДФ, то тут працює правило «співставлення з бухобліком».
В графі 3а зазначається повна сума нарахованих дивідендів, орієнтир - дата Протоколу загальних зборів. В місяці виплати дивідендів в графі 3 Додатку 4ДФ потрібно показати суму фактично виплачених дивідендів у розмірі, в якому вони були нараховані- тобто з податками.
В графах 4а та 5а Додатку 4ДФ зазначаємо суму утриманих податків з дивідендів.
В графах 4 та 5 відображається суми фактично перерахованих податків з дивідендів у звітному місяці.
В графі 6 ставимо ознаку доходу "109".
Отже, заповнення Додатку 4ДФ за липень буде наступним: графа 3а- 100000,00, графа 3- 40000,00, графа 4а- ПДФО зі 100000,00 (конкретну суму написати не можу, бо не знаю за якою ставкою було утримання 5% чи 9%), графа 4- фактична сума, яка була перерахована в бюджет, графа 5а- 5000,00, графа 5- фактична сума, яка була перерахована в бюджет, графа 6- ознака доходу 109.
Заповнення Додатку 4ДФ за серпень буде наступним: графа 3а- 0,00, графа 3- 60000,00, графа 4а- 0,00, графа 4- фактична сума, яка була перерахована в бюджет, графа 5а- 0,00, графа 5- фактична сума, яка була перерахована в бюджет, графа 6- ознака доходу 109.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Запит щодо форми звіту про квоту інвалідів у 2023 році
Є відповідь АІ
Реєстрація пересувної точки продажу морозива: що потрібно знати
Коли правильно відобразити благодійну допомогу у бухобліку
Перебронювання власника підприємства як кінцевого бенефіціарного власника
Кількість працівників у звіті 1 ПВ: нюанси врахування типів робіт
Чи потрібно в квартальний звіт 1 ПВ в рядок 7040 (1 колонка кількість осіб) включати працівники мають два типу роботи по основному місцю на штатній посаді і по ЦПХ за виконання певної роботи:
1. працівників, які на одному підприємстві оформлені за…
Є відповідь АІ
Помилка в податковій накладній: виправлення та можливі штрафи для підприємств
Чи може працівник, що працює місяць, отримати відпустку
Продаж електротранспорту на ФОП: можливості та оформлення діяльності
Є відповідь АІ
Чи може іноземець з посвідкою зареєструвати ФОП в Україні
Правомірність віднесення гарантійного платежу на витрати орендаря
Є відповідь АІ
Повідомлення для податкової про подовження КЕП для неплатника ПДВ
Проблеми з виправленням компенсуючої ПН та реєстрацією РК
Перебронювання кінцевого бенефіціара: нюанси та порядок дій
Відображення добових витрат у звіті за відрядження працівника
Заповнення авансового звіту для відрядження за кордоном автомобілем
Є відповідь АІ
Ризики неподачі податкових розрахунків за зарплату директора ТОВ
Оптимальні рішення для уникнення дисконтування фінансової допомоги
Є відповідь АІ
Консультація щодо нарахування індексації зарплати у 2026 році
Просимо надати консультацію щодо нарахування індексації у 2026 році.
Ситуація 1.
31.03.2026 р. до штатного розпису введено нову посаду (затверджено посадовий оклад). З 01.04.2026 р. на цю посаду прийнято працівника в порядку переведення з іншого…
