День лектора продовжується!
Встигніть забрати подарунки та знижки -70%!
Визначення дати податкової накладної для послуг нерезидента
В цій ситуації Ви придбали електронні послуги у нерезидента з оплатою корпоративною карткою
За загальним правилом придбання послуг у нерезидента ПН складається на дату виникнення ПЗ, яка визначається за нормою п. 187.8 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528):
"187.8. ...Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше."
При цьому ст. 208 ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20251001#n5181):
"208.5-1. Документом, що підтверджує факт постачання електронних послуг нерезидентом, є будь-який документ, що підтверджує факт оплати вартості таких послуг, у тому числі надісланий в електронній формі засобами електронного зв’язку."
Отже, якщо у Вас списано з корпоративної картки 115 дол. 23.10.2025 за даними електронного кабінету (отримана квитанція від нерезидента), то в обліку з урахуванням норми п. 208.5-1 ПКУ могло бути так:
23.10.2025
Дт 92,39 Кт 632 - 115 дол. х 41,755 (курс НБУ) = 4801,82 грн. - отримані послуги нерезидента
Дт 643 Кт 6412 - 960,36 - сума ПДВ - складена ПН на послуги нерезидента
Дт 6412 Кт 644 - 960,36 - зареєстрована ПН, є право на податковий кредит
Дт 644 Кт 643 - 960,36 - закриті розрахунки по ПДВ
27.10.2025
Дт 333 Кт 313 - ???? - списання коштів в гривні з КПК, за комерційним курсом банку по конвертації на цей день
Дт 632 Кт 333 - 115 дол. х 41,9969 = 4829,64 - оплата по курсу НБУ на нерезидента
Дт 942 Кт 333 - ??? збитки від конвертації або Дт 333 Кт 711 - прибутки від конвертації
Дт 92 Кт 333 - ??? - комісія банку
Дт 945 Кт 632 - (41,9969 -41,755) х 115 дол. = 27,82 - курсова різниця по монетарній статті рах 632
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Є відповідь АІ
Чи існує посада менеджера з навчання у класифікаторі
Штрафи за несвоєчасну сплату ПДВ: уточнююча декларація і ризики
Дата виписки ПН для військової частини: перша подія чи кошти
ПДВ: Повернення квитків та оформлення рахунків у Медку
Тоз на загальній системі робить РЕ до ПН , яка складена на непалатника ( підсумкова ПН за продаж квитків , було повернення квитка).
У Медку у РК чи потрібно ставити відмітку не підлягає наданню отримувачу з причини ( код зазначається) і чи потрібно там…
Порядок нарахування зарплати та лікарняних під час дистанційної роботи
Звільнення заброньованого працівника: чи дотримуватись мінімальної зарплати
Чи потрібно звітуватися, якщо дохід перевищив 40 млн
Є відповідь АІ
Оподаткування матеріальної допомоги на поховання співробітника підприємства
Є відповідь АІ
Вихід на пенсію: оформлення трудової книжки працівника старшого віку
Є відповідь АІ
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні
Ведення витрат ФОП на генератор і дизельне паливо: нюанси
Правильне відображення переказу та термінальних коштів у бухобліку
1.Якою проводкою правильно відобразити переказ коштів з розрахункового рахунку ФОП на власну картку ФОП? 2. Як відображати в бух обліку (у банківській виписці) кошти, отримані через термінал на розрахунковий рахунок…
Є відповідь АІ
