Слід зробити новий розрахунок середньї для оплати відпускних.

Відповідно до ст.11 Закону від 15.11.1996р. №504 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80#n131 - щорічна відпустка повинна бути перенесена на інший період або продовжена в разі тимчасової непрацездатності працівника, засвідченої у встановленому порядку.

За погодженням між роботодавцем та працівником визначається подальший варіант використання такої перенесеної відпустки - одразу після закінченя тимчасової непрацездатності або ж встановлюється інша дата початку відпустки.

При нарахуванні лікарняних суми нарахованих відпускних сторнуються в обліку у місяці нарахування лікарняних. Такі надміру виплачені кошти працівник може повернути на рахунок підприємства, або ж вони можуть бути враховані при наступних виплатах.

Оскільки дата початку відпустки змінилась, то і змінився розрахунковий період - 01.10.2024 - 30.09.2025. Відповідно потрібно по-новому розрахувати суму відпускних (включивши до доходуу вказаного періоду суми лікарняних, що припали на дні розрахункового періоду.). Якщо виявиться, що працівнику є певні сума до виплати, то її слід виплатити якнайшвидше.

Якщо у звіті за липень було відображено нарахування відпускних, то це слід відкоригувати у поточній звітності. Відповідно до п.1 розд.IV Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 - Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
- сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах.

Тому у Додатку 1 за жовтень слід заповнити окремий рядок :

- гр.8 - 1
- гр.9 - 10
- гр.10 - 07.2025
- гр.16,17 - сума сторнованих відпускних "з мінусом"
- гр.20 - сума ЄСВ "з мінусом"

Іншими рядками відображаєте нарахування лікарняних з розбивкою по місяцях

Раді допомогти, звертайтесь ще!