Як правильно відобразити лікарняні в бухгалтерії за місяцями

Обидва будуть відображені в Д1 за жовтень.

Показуйте в податковому розрахунку за той місяць, в якому був нарахований лікарняний. За загальним правилом лікарняний лист по тимчасовій непрацездатності вважається виданим через сім днів з дати закриття та набуває статусу «готовий до сплати (виданий)» (п. 3 розд. ІІ Порядку № 1234 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0890-21#Text ). Тобто тільки через 7 днів, на восьмий день, статус ЛН має змінитись на «Готовий до сплати» і з ним можна буде працювати.
Далі страхувальник чи уповноважені ним особи мають ухвалити рішення про призначення допомоги або відмову не пізніше 10 робочих днів з дня надходження (видання) лікарняного (ст. 24 Закону № 1105 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1105-14#Text ). Такі правила стосуються як оплати перших 5 днів так і допомоги за рахунок ПФУ.
Потім бухгалтерія має розрахувати, нарахувати та подати до ПФУ заяву-розрахунок протягом 5 робочих днів з дня ухвалення рішення. Тож якщо у вас такі ЛН будуть нараховані і оплачені в жовтні 2025 року, то і відображений він буде в податковому розрахунку за жовтень. Тому в додатку 1 за вересень відображайте тільки нараховану зарплату. Без лікарняних, пустий рядок із днями додавати не потрібно. В Д1 за жовтень лікарняні будуть показані в окремих рядках (сума лікарняних за вересень та за жовтень), зазначаючи в графі 8 категорію 29, в гр 10 - 09.2025 та 10.2025, в гр 12 - кількість днів тимчасової непрацездатності, в гр 16,17 - сума лікарняних, в гр 20 -ЄСВ.
В додатку 4ДФ також такий лікарняний буде показаний у жовтні , оскільки його нарахування та виплата відбулась у жовтні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!