Необхідні документи для ТОВ при готівкових розрахунках
При здійсненні готівкових розрахунків обов’язково мають бути розроблені та затверджені: касова книга, наказ про встановлення ліміту каси, договір про повну матеріальну відповідальність із касиром, а також внутрішні положення про порядок оприбуткування та використання готівки згідно з Положенням №148 НБУ від 29.12.2017.
Основним нормативним документом, який регламентує касову дисципліну, є Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління НБУ від 29.12.2017 № 148 (далі - Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text).
Відповідно до цього Положення та практики застосування, на підприємстві (ТОВ) при готівкових розрахунках мають бути:
Касова книга - обов’язкова для всіх підприємств, навіть якщо використовується РРО/ПРРО (п. 11 Положення № 148).
Наказ керівника про встановлення ліміту залишку готівки в касі (п. 50 розд. V Положення № 148). Якщо ліміт не встановлений, він вважається нульовим.
Наказ (або внутрішнє положення) про порядок оприбуткування готівки (п. 12 розд. ІІ Положення № 148). Це може бути окремий документ або частина облікової політики.
Договір про повну матеріальну відповідальність із касиром (п. 44 Положення № 148). Керівник також зобов’язаний ознайомити касира під підпис із Положенням № 148.
Посадова інструкція касира - з визначенням його обов’язків та відповідальності.
Договір з банком про порядок і строки здавання готівки (п. 50 розд. V Положення № 148).
Документи щодо організації касових операцій у відокремлених підрозділах (якщо вони є) - порядок ведення касових книг, зберігання Z-звітів, використання КОРО чи РРО.
Наказ про проведення інвентаризацій каси - із призначенням комісії та оформленням акту за результатами перевірки (розд. IV Положення № 148).
Таким чином, для належного дотримання касової дисципліни ТОВ повинне мати пакет внутрішніх документів (накази, положення, договори) та обов’язково вести касову книгу і встановлювати ліміт залишку готівки.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Закриття витрат на 231 рахунку: можливості та наслідки для звітності
Оплата працівникові за дні між звільненням та обліком ТЦК
Валютні операції: ПДВ, податок на репатріацію та обмеження
Бронювання працівників-сумісників: умови переходу на основне місце роботи
Витрати на кондиціонери: облік, рахунки та монтажний акт
Коли нараховувати індексацію зарплати: травень чи червень
Підтвердження комунальних витрат ФОП: документи та облік доходів
Розрахунок днів відпустки для співробітника з інвалідністю 3 групи
Облік купівлі продукції через посередника: необхідні бухгалтерські проводки
Зміна підписанта міжнародного контракту: вплив на валютні операції
Чи можна ввести автомобіль в експлуатацію з прискореною амортизацією
ПДВ для ФОП: експорт, імпорт та обов'язок реєстрації платником
скажіть які є наслідки щодо пдв? чи є обовʼязок у фопа ставати на облік платником пдв? при експорті чи сплачується пдв? при імпорті ніби так - на митниці, чи потрібні додаткові документи чи декларації…
Чи потрібно сканувати трудову книжку, якщо є дані в ПФУ
Проблеми з ПДВ при експорті: ризики та можливості для розблокування
як бути в ситуації:
ТОВ експортер, закуповує с/г продукцію на подальший експорт з 0% ПДВ та відшкодування ПДВ.
ТОВ купило с/г продук. за кодом УКТЗЕД 1209, фермер зареєстрував таблицю данних саме по цьому коду. При офрмленні ГТД митниця класифіку…
Податкові наслідки передачі обладнання між ТОВ та фізособою
Як розрахувати середню зарплату для компенсації при звільненні
Зміни в бронюванні: зарплатний поріг та підтвердження критичності підприємства
2) В червні ТОВ планує подавати документи на…
Орендна плата: з якої дати рахувати – укладання чи реєстрація
потрібно подати розрахунок з орендної плати.
Договір укладено 10 травня, зареєстровано 20 травня.
питання: орендна плата рахується з 10 травня ( дати укладання) чи 20 травня(дати реєстрації)…
