☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Необхідні документи для ТОВ при готівкових розрахунках
При здійсненні готівкових розрахунків обов’язково мають бути розроблені та затверджені: касова книга, наказ про встановлення ліміту каси, договір про повну матеріальну відповідальність із касиром, а також внутрішні положення про порядок оприбуткування та використання готівки згідно з Положенням №148 НБУ від 29.12.2017.
Основним нормативним документом, який регламентує касову дисципліну, є Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління НБУ від 29.12.2017 № 148 (далі - Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text).
Відповідно до цього Положення та практики застосування, на підприємстві (ТОВ) при готівкових розрахунках мають бути:
Касова книга - обов’язкова для всіх підприємств, навіть якщо використовується РРО/ПРРО (п. 11 Положення № 148).
Наказ керівника про встановлення ліміту залишку готівки в касі (п. 50 розд. V Положення № 148). Якщо ліміт не встановлений, він вважається нульовим.
Наказ (або внутрішнє положення) про порядок оприбуткування готівки (п. 12 розд. ІІ Положення № 148). Це може бути окремий документ або частина облікової політики.
Договір про повну матеріальну відповідальність із касиром (п. 44 Положення № 148). Керівник також зобов’язаний ознайомити касира під підпис із Положенням № 148.
Посадова інструкція касира - з визначенням його обов’язків та відповідальності.
Договір з банком про порядок і строки здавання готівки (п. 50 розд. V Положення № 148).
Документи щодо організації касових операцій у відокремлених підрозділах (якщо вони є) - порядок ведення касових книг, зберігання Z-звітів, використання КОРО чи РРО.
Наказ про проведення інвентаризацій каси - із призначенням комісії та оформленням акту за результатами перевірки (розд. IV Положення № 148).
Таким чином, для належного дотримання касової дисципліни ТОВ повинне мати пакет внутрішніх документів (накази, положення, договори) та обов’язково вести касову книгу і встановлювати ліміт залишку готівки.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Порядок надання та компенсації відпустки суміснику-одиночному батькові
Є відповідь АІ
Дата РК при поверненні переплати: важливі нюанси та деталі
Є відповідь АІ
Правильне відображення звільнення працівниці у відпустці по догляду
Є відповідь АІ
Чи впливає штраф на фінансовий результат юрособи при оподаткуванні
Умови використання Інкотермс 2020: DDP та EXW в договорі
Обов'язок ФОП вести товарний облік при продажу вологоміра
ФОП — платник єдиного податку 3 групи без ПДВ, переважно торгує кормами та іншими товарами. ПРРО не має, технічно складні побутові товари раніше не продавав. Додано КВЕД 46.69…
Компенсація витрат працівника на паливо: сума та документи
Працівник заправив авто для ТОВ за власні кошти, чек від АЗС надав для компенсації витрат. В чеку вказана сума по паливу 1970,94грн, та 29,06грн які зараховано в бонуси. Тобто всього сума чеку 2000грн. 1) Яку суму треба компенсувати працівнику - 1970,94грн чи…
Ліквідація фермерського господарства на ТОТ: як діяти через електронний кабінет
Чи потрібно заповнювати розділ 1 у звіті про внески
при формуванні звіту про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю чи потрібно заповнювати розділ 1? господарство виконало норматив на 37 працівників 2 з інвалідністю…
Як вплине лікарняний на зарплату працівника в жовтні
Що робити ФОП 2 групи з перелімітом у жовтні 2026
Чи потрібні накази на премії для ГІГ у компанії
Є відповідь АІ
Внесення записів у трудову книжку: нові правила і нюанси
Підкажіть, будь ласка, працівник приніс трудову книжку з проханням внести запис про звільнення. Запису про прийняття до нас у нього теж не було.
Але в чому питання, книжка старого зразка і останній запис про звільнення попередній роботодавець зробив під…
Право на допомогу по вагітності після закриття філіала підприємства
Жінка працювала на обох цих підприємствах, тепер іде у декретну відпустку, головне підприємство - основне місце роботи. По основному місцю роботи вона має право на…
Нарахування авансу для закордонного відрядження: курс НБУ та нюанси
Підкажіть, будь ласка, щодо нарахування та виплати авансу на закордонне відрядження.
Працівник направляється у відрядження за кордон з 29.09.2026 по 02.10.2026. Необхідно виплатити йому аванс на відрядження у гривневому еквіваленті.
Підкажіть, будь…
Є відповідь АІ
