Коригування боргу за переплату і недоплату контрагента: інструкція

Для перезарахування слід отримати лист від контрагента, або уласти додаткову угоду про перезарахування.

Перкинути залишки можна отримавши від контрагента лист про перезарахування таких залишків, або підписавши з покупцем документ про перезарахування.
Відповідно на дату підписання угоди про перезарахування потрібно буде зробити РК до податкової накладної.
Однак слід врахувати терміни, адже як податкову накладну, так і розрахунок коригування до неї, можна зареєструвати в ЄРПН не пізніше 1095 календарних днів з дати складання такої податкової накладної (п. 120 прим. 1.1 ст. 120 прим. 1 ПКУ, ст. 192, ст. 201 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462).
Проте, відповідно до п.п. 69.9 п. 69 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ тимчасово, до 01 серпня 2023 року, для платників податків та контролюючих органів зупиняється перебіг строків, визначених податковим законодавством та іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи
Тобто термін з дати введення воєнного стану на території України і до 01.08.2023 потрібно виключити із розрахунку 1095 днів для реєстрації РК до ПН.

Раді допомогти, звертайтесь ще!