Оплата ключа ЕЦП директором: документи, проводки та терміни відшкодування

Якщо працівник використав у відрядженні чи для придбання ТМЦ або послуг власні кошти за дорученням роботодавця, такі витрати підлягають відшкодуванню. Для цього фізособа має прозвітувати за понесені витрати із додаванням підтвердних документів. В цій ситуації строки звітування, визначені в Положенні №148 та п. 170.9 ПКУ не діють. Але в інтересах обох сторін це зробити оперативно.

Працівник – отримає компенсацію понесених витрат, а роботодавець – можливість вчасно відобразити придбані ТМЦ або витрати на відрядження в бухобліку. Адже підставою для формування відповідних записів в бухобліку є затверджений керівником звіт.

А як щодо строку повернення працівнику витрачених коштів?
Це питання належить до майнових відносин між суб’єктом господарювання та працівником та регулюється ЦКУ. Нормами п. 170.9 ПКУ та Положення №148 не регулюються зазначені питання та не відносяться до компетенції контролюючих органів (ЗІР, категорія 109.14). Отже, цей строк визначаєте за домовленістю між працівником та роботодавцем.

https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40444

Авансовий звіт в меню програми BAS Бухгалтерія заходимо в Банк і каса – Каса – Авансові звіти – Створити. Авансовий звіт являється електронною формою звіту підзвітної особи про витрачені кошти та придбані на них товари. Тому для початку вказуємо підзвітну особу, що звітує про витрачені кошти та обираємо склад, на який оприбуткуємо придбану продукцію.

Вкладку «Оплата» слід використовувати у випадках, коли підзвітна особа використала власні кошти для купівлі товару у Постачальника, тобто попередньо аванс на закупку йому не видавався та відповідна вкладка «Аванси» не була заповнена. Таким чином можемо зафіксувати потребу повернути кошти підзвітній особі. У такому разі, на піставі Авансового звіту можна створити Видатковий касовий ордер.

Раді допомогти, звертайтесь ще!