Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
ПДВ при придбанні обладнання та ліцензії у нерезидента: нюанси
Фактично Ви отримали видаткову накладну ( Delivery Note) та Інтелектуальний моніторинг ізоляції – постійний (PVMS).
Якщо саме так називається ліцензія, то це Вам постачальник передав ліцензію.
Далі подивіться в договорі - як прописані правила передачі ліцензії та як компенсована її вартість:
1) якщо вартість ліцензії включена у вартість обладнання, то ліцензія не дісталася Вам безплатно, її вартість "сидить" у вартості обладнання, з якої Ви вже заплатили ПДВ при імпорті цього обладнання (у складі його вартості).
В обліку окремо цю ліцензію Ви не проводите, вона обілковуєтьяс і амортизується у складі обладнання
Видаткова накладна полтірбна лише для того, щоб Ви могли підтвердити, що ця ліцензія у Вас є, також можливо в цій накладаній зафіксований код доступу до ПЗ, який Ви маєте ввести в обладнання при його запуску.
2) якщо не написано, що вартість ліцензії входить в ціну обладнання, то можна говорити, що Ви її отримали безоплатно.
В цій ситуації Ви отримали електронні послуги (п. 14.1.56-5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256) і маєте скласти "на себе" ПН як на послуги нерезидента з місцем постачання в Україні.
При цьому врахуйте ному ст. 190 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4601):
"190.2. Для послуг, які постачаються нерезидентами на митній території України, базою оподаткування є договірна (контрактна) вартість таких послуг з урахуванням податків та зборів, за винятком податку на додану вартість, що включаються до ціни постачання відповідно до законодавства. Визначена вартість перераховується в національну валюту за валютним (обмінним) курсом Національного банку України на дату виникнення податкових зобов'язань. У разі отримання послуг від нерезидентів без їх оплати база оподаткування визначається, виходячи із звичайних цін на такі послуги без урахування податку."
В декларації з ПДВ така ПН відображається в загальному порядку - ПЗ в ряд. 6.1, ПК - в ряд. 13.1
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Включення ФОП у звітності ЄСВ: кого відображати у Додатку Д4
Правомірність відрядження працівника охорони у Львів на 30 днів
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ під час декрету та лікарняного
Коригування розрахунку нічних годин замість днів у зарплаті
Розрахунок доплати за нічні години: перевірка правильності обчислень
Зміна режиму роботи працівника: чи повідомляти ПФУ та ТЦК
Як правильно розрахувати середню зарплату при звільненні працівника
Виписка чеків поза робочим часом: чи є порушенням
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ за лікарняні у жовтні для працівника
Оплата праці у вихідний день під час відрядження: нюанси
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Облік витрат на систему відеонагляду в бухгалтерських рахунках
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Є відповідь АІ
