Оподаткування навчання працівника: ПДВ, ЄСВ та зобов'язання
1 та 2. Компенсуючі податкові зобов’язання за п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 нараховують у разі формування вхідного ПДВ за ПН, зареєстрованою надавачем послуг у разі використання отриманих послуг у не господарській діяльності.
Компанія - надавач послуг не платник ПДВ. Отже податкового кредиту не було. Компенсуючі податкові зобов’язання не нараховуються.
Компанія - надавач послуг платник ПДВ. Якщо сформували податковий кредит, компенсуючі податкові зобов’язання нараховуються.
3. На суму навчання на курсах скоріш за все буде не тільки ЄСВ, але і ПДФО/ВЗ. При найми, якщо надавач – приватна компанія, що не є навчальним закладом.
База нарахування ПДФО із коефіцієнтом 1,219512 та ставкою 18%, ВЗ 5% без коефіцієнта. ЄСВ за ставкою, що застосовується до зарплати.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Виправлення реквізитів на документах: чи дозволено це робити
Подання декларації ФОП: нюанси доходів з роботи до реєстрації
Повернення авансу за нездійсненою угодою: облік та ПДВ нюанси
Помилка у ПДВ: уточнена декларація та можливі штрафи після РК
Як правильно списати шини з балансу після оренди
Відмінності між РРО та ПРРО: відповідальність і можливі штрафи
Виправлення помилки у трудовій книжці після 10 років
Чи можливе надання послуг викладачем за цивільно-правовим договором
Чи знімуть з єдиного податку фермерське господарство без доходу
Запит щодо правильності подання даних для бронювання з/п
Фінансова допомога від засновника: дисконтування або ні
Яка звітність потрібна самозайнятій особі у 2026 році
Облік кредиту для ФОП: коли включати дохід у звітності
Як правильно розрахувати середній заробіток під час курсів
Працівник влаштований на роботу на 0.5 ставки з 19 …
Визначення коду послуг для оренди транспорту з водієм
