Неправильне відображення РК у декларації з ПДВ: рішення податкової

Коли Ви скалали помилкову ПН (тобто її взагалі не мало б були) а потім склати і зареєструвати РК на "-", то могли бути такі варіанти, які не дадуть суми еПеревищення:

1) не показувати ні ПН, ні РК на "-" в деклараціях. Але Рк на "-" показати так, як Ви зробили - поставили в ряд. 7.1 і не враховувати в ряд. 9.

Тоді дійсно з 05/2025 ПН треба знімати, оскільки на зараз вона у вас сидить в декларації і збільшує ряд. 18 (або зменшує пяд. 21)

2) показувати ПН в 05/2025, і показувати РК на "-" в 07/2025, але як звичайний РК - тобто враховувати і в ряд. 7.1, і в ряд. 9.

Тоді у Вас є ПЗ в 05/2025, і вони знімаються в 07/2025. Тобто в цілому - 0 грн.

Саме цей варіат полюбляють податківці на місцях, оскільки їх бази не "світять" розбіжностей між даними ЄРПН (зареєстровані Пн та РК) та деклараціями по ПДВ.

Який варіант оберете Ви - вирішуйте самі.

Проте, якщо вже за 05/2025 податок сплачений так само як і за 07/2025, то на нашу думку, простіше уточнити 07/2025 - поправити ряд. 9 та 18 (або 21).

Раді допомогти, звертайтесь ще!