Коригування декларації з ПДВ: порядок дій та нюанси

Так, все вірно.

До подання УР потрібно сплатити ПДВ (на рахунок в СЕА ПДВ), тоді штраф 3% та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250801#n8462 ).

Та при подані на збільшення зобов'язань з ПДВ до декларації з ПДВ за березень 2025 р., заповнюєте рядок 4.1 та рядок 5 декларації з ПДВ.

Також додаєте уточнюючий додаток 4, де заповнюєте таблицю 1 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України», де зазначаєте тільки обсяги наданих послуг нерезиденту:

«Уточнення показників у додатках (крім (Д3) (додаток 3), таблиць 3, 4 (Д4) (додаток 4), таблиць 1, 3 (Д5) (додаток 5)) здійснюється лише щодо рядків, які потребують виправлення (рядки без змін не зазначаються), у такому порядку:

у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»;

в наступному рядку - зазначаються правильні показники» (п.8 розд.VІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ).

Уточнюючий додаток 1 не потрібно подавати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!