Так, підприємство може подати Уточнюючу декларацію.

Внесення змін до податкової звітності у разі самостійного виправлення помилок, що містяться у раніше поданій платником податку податковій звітності, здійснюється відповідно до норм ст. 50 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258).

Відповідно до п. 50.1 ПКУ у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених ст. 50 ПКУ), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.

Отже, платник податку, у якого річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує 40 млн. грн., прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці, та не зазначив у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств за такий звітний (податковий) рік інформацію про наявність такого рішення, може скористатися правом про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розд. ІІІ ПКУ подавши уточнюючу Податкову декларацію з податку на прибуток підприємств, зазначивши в ній про прийняте рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування.

Але подання Уточнюючої декларації не звільняє від надання відповіді на запит податкової.

Якщо платник не відповів на запит податківців протягом 15 робочих днів з моменту отримання запиту, то податкова має право на проведення позапланової перевірки (п. 78.1.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1788).

Також, підпунктом 121.2 ПКУ передбачено, що ненадання відповіді на запит, неподання або подання не в повному обсязі документів чи іншої інформації на запит контролюючого органу загрожує штрафом у розмірі: 1 МЗП, встановленої на 1 січня податкового (звітного) року.

Раді допомогти, звертайтесь ще!