Перелік документів напряму залежить від виду перевірки, її підстав та предмету.

Як це регулює Податковий кодекс України:

85.2 ПКУ. Платник податків зобов'язаний надати посадовим (службовим) особам контролюючих органів у повному обсязі всі документи, що належать або пов'язані з предметом перевірки. Такий обов'язок виникає у платника податків після початку перевірки.

85.4. При проведенні перевірок посадові (службові) особи контролюючого органу мають право отримувати у платників податків належним чином завірені копії первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, що свідчать про приховування (заниження) об'єктів оподаткування, несплату податків, зборів, платежів, порушення вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи. Такі копії повинні бути засвідчені підписом платника податків або його посадової особи та скріплені печаткою (за наявності).

85.6. У разі відмови платника податків або його законних представників надати копії документів посадовій (службовій) особі контролюючого органу така особа складає акт у довільній формі, що засвідчує факт відмови, із зазначенням посади, прізвища, імені, по батькові платника податків (його законного представника) та переліку документів, які йому запропоновано подати. Зазначений акт підписується посадовою (службовою) особою контролюючого органу та платником податків або його законним представником. У разі відмови платника податків або його законного представника від підписання зазначеного акта в ньому вчиняється відповідний запис.

Сам платник не визначає, які документи показувати, а які — ні. Він зобов’язаний надати саме ті документи, які прямо запитала податкова у межах предмета перевірки. Це можуть бути:

первинні документи (рахунки, накладні, акти, ТТН, касові ордери, платіжки тощо);
регістри бухгалтерського обліку;
договори та додатки до них;
кадрові документи (штатний розпис, накази, табелі);
податкові декларації та розрахунки;
документи, що підтверджують право на пільги, спецрежими чи ставки;
ліцензії, дозволи, сертифікати (якщо пов’язані з перевіркою).
Важливий момент: якщо податкова вимагає документи, не пов’язані з предметом перевірки, ви маєте право (і сенс) письмово зафіксувати заперечення. Це прямо випливає з п. 81.1 ПКУ — перевірка проводиться в межах підстав і предмета, визначених у наказі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!