Уточнення фінансової звітності та податкової декларації: важливі нюанси

Вам треба просто офрмити нову фінзвітність (без указування в ній, що це уточнююча) і подати її в податкову в так само, як Ви подавали й "помилкову" фінзвітність.

Ось тільки ані деку, ані уточнюючу деку в цьому разі з фінзвітністю не подають.

Так, у категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35255 податківці відмічали, що якщо показники уточнюючої фінансової звітності не вплинули на показники декларації з податку на прибуток (а, судячи із запитання, помилка у Вас не впливає на фінрезультат, а отже, і показники прибуткової деки також), то платник повинен подати в податкову уточнюючу фінансову звітність за відповідний звітний період у такому самому порядку, як і фінансову звітність, що уточнюється, без подання уточнюючої декларації з податку на прибуток.
Відмітимо також, що ч. 6 ст. 14 Закону про бухоблік - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n237 дозволяє підприємствам подавати уточнену фінансову звітність та уточнену консолідовану фінансову звітність на заміну раніше поданої фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності за результатами проведення аудиторської перевірки, з метою виправлення самостійно виявлених помилок або з інших причин.
Отже, в обговорюваному випадку Вам доречно оформити "правильну" фінансову звітність (тобто з уже виправленими показниками) за помилковий період і повторно переподати її (зокрема, в податкову) чи переоприлюднити її в той самий спосіб, як Ви це робили із фінзвітністю, яку зараз уточнюєте (ч. 6 ст. 14 Закону про бухоблік).

До речі, в іншій консультації із категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38751 контролери зауважували: при створенні електронного документа фінансової звітності за звітний період або уточненої фінансової звітності за минулий податковий (звітний) період в режимі «Введення звітності» приватної частини Електронного кабінету необхідно обрати: звітний рік та звітний період (квартал або півріччя або 9 місяців (три квартали) або рік), за який подається така фінансова звітність. При цьому уточнену фінансову звітність за минулий податковий (звітний) період (у т. ч. у разі внесення до неї змін) слід подавати за формою, яка діяла у звітному (податковому) періоді, за який звітує платник податку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!