Облік орендних платежів та авансів: питання щодо рахунків та звітності

Все залежить від того, коли була оплата за наступний місяць (до моменту виставлення акту чи після).

1. Якщо сума, яку орендар оплатив в наступному місяці, була оплачена до моменту оформлена акту за цей місяць, то можна зробити запис: Дт 311 Кт 361 на суму 2850 грн (тобто спочатку закрити ту заборгованість, яка залишилася не закритою з минулого місяця), а на решту зробити запис: Дт 311 Кт 681.

Якщо ж ця сума була отримана вже після надання орендарю акту за такий місяць, то запис має бути таким: Дт 311 Кт 361.

2. Якщо означена 1000 грн лишається у Вас (по типу як штрафна санкція за не оформлення замовлення), то тоді Ви її маєте списати на доход по факту не приїзду особи: Дт 681 Кт 719.

ПДВ-зобов'язання, нараховані по факту отримання таких грошей Вам навряд чи вдасться відкоригувати. Додатково рекомендуємо отримати ІПК з цього приводу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!