Несходження проплат з ДТЕК: як відобразити залишки в ТОВ
На нашу думку, в цій ситуації Ви фактично отримали "подарунок" або безповоротну фіндопомогу у вигляді оплати частини послуг ДТЕК за Вас третьою особою (ФОПом).
Тоді в обліку:
Дт 631/ДТЕК Кт 44 - визнали дохід як виправлення помилки минулих років, якщо це по звірці за 2023, яка проведена до 2025 року.
При цьому на думку ДПСУ в цій ситуації треба нарахувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931), оскільки той податковий кредит, який оплатив ФОП, не оплачували Ви і відповідно, не могли використати в господарській діяльності:
Дт 949/44 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6412 - склали зведену ПН типу 1 з кодом невидачі 15.
Зокрема, подібний підхід ДПСУ застосовує, коли страхова компанія оплачує за підприємство на СТО за ремонт автомобіля - ЗІР ( 101.13, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41132).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Обов'язковість подання звітності для ФОП на загальному оподаткуванні
Яка форма декларації подається при переході на 3 групу
Оплата практики: нарахування доходу та звітність для підприємства
Чи нараховувати аванс працівнику під час відпустки
Коректне відображення осіб з інвалідністю в звіті ЄСВ
Укладання договору на виробничу практику: обов'язки підприємства та звітність
Як правильно нарахувати зарплату при відрядженні та відпочинку
Чи потрібно сканувати всі трудові книжки працівників організації
Списання втрат соняшнику: вплив на ПДВ та звітність
Переплата податку на прибуток: облік та бухгалтерські проводки
Чи зобов'язаний пенсіонер-ФОП подавати нульовий додаток ЄСВ
Вірогідність ризикових покупок через статус постачальника у ПДВ
Постачальник (не основний) на початку місяця отримав статус ризикового. У …
Списання дебіторської заборгованості: наслідки для доходів і ПДВ
Чи потрібні виписки з картки для підтвердження витрат відрядження
Зміна мінімальної зарплати: чи потрібно оновлювати штатний розклад
Уточнюючий звіт: виправлення помилок у лікарняних доходах працівника
