Якщо перевели ОЗ на Д-т 286, то вже не треба нараховувати амортизацію з 1 по 15 число.

Після того як перевели ОЗ до необоротних активів, утримуваних для продажу, припиніть визнавати їх у складі необоротних активів. Окрім цього, припиніть нараховувати їх амортизацію (п. 6 НП(С)БО 27). Тобто, не нараховуйте амортизацію починаючи наступного місяця після того, коли перевели ОЗ до необоротних активів, утримуваних для продажу (п. 29 НП(С)БО 7).

ПДВ

Базою оподаткування є договірна (продажна) вартість ОЗ, але не нижча за її балансову (залишкову) вартість (п. 188.1 ПКУ). Тож якщо продаєте ОЗ за балансовою вартістю або дорожче, базою оподаткування ПДВ буде «повна» договірна вартість.

Якщо договірна вартість ОЗ нижча за балансову — податкові зобов’язання нараховуйте з огляду на балансову вартість (абз. 2 п. 188.1 ПКУ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!