Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
СМ
Мельникова Світлана Юріївна
04.08.2025 | 16:21
Відповідь надано
Чи може юр. особа отримати благодійну допомогу для відновлення
Вітаю! Чи має право юр. особа (платник ПДВ, прибуток на загальних підставах, без різниць, вид діяльності-виробництво) постраждало від обстрілу рф отримати від між. організації грошову благодійну допомогу на відновлення? Дякую
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.08.2025 | 15:13
Очікує відповідь
Так, має право.
Отримання цільового фінансування (гранту) від міжнародної організації відображається в обліку Дт 311- Кт 484. Тобто спочатку доходів немає.
Витрачання гранту призводить до виникнення доходу по мірі визнання витрат (п.17, 18 НПСБО 15 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#o34 ). Тобто визнаються витрати у загальному порядку і одночасно в сумі витрат: Дт 484 Кт 718 (745), результат нульовий.
ПДВ.
Отримання гранту не є оподатковуваною операцією, оскільки це не є передплатою за товари або послуги, а саме такі операції є об’єктом оподаткування ПДВ (п.185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n4483).
Якщо за рахунок грантових коштів ТОВ придбаває товари, послуги, вартість яких містить ПДВ, воно має право в загальному порядку відобразити ПК з ПДВ. Жодних обмежень ПКУ із цього приводу не містить.
Податок на прибуток
Податкових різниць щодо отримання і витрачання грантів немає, отже, податковий облік збігається з бухгалтерським.
В бухобліку:
Якщо за рахунок гранту закупали основні засоби:
- Дт 311 Кт 484 - отримання гранту
- Дт 371(631) Кт 311 - передплата постачальнику
- Дт 6442 Кт 6441 – ПДВ
- Дт 6412 Кт 6442 - зареєстровано ПН
- Дт 152 Кт 371(631) - отримання ОЗ і одночасно Дт 484 Кт 69 - витрачання коштів на ОЗ
- Дт 6441 Кт 371(631) - розрахунки з ПДВ
- Дт 10 Кт 152 - введення в експлуатацію
- Дт рах.витрат Кт 131 - амортизація і одночасно Дт 69 Кт 745 на суму амортизації.
Витрати на заробітну плату: Дт рах.витрат Кт 661 – нараховано заробітну плату і одночасно Дт 484 Кт 718.
Матеріали:
- Дт 201 Кт 631 – оприбуткували ТМЦ
- Дт 644 Кт 631, Дт 641/ПДВ Кт 644 - відобразили податковий кредит з ПДВ
- Дт 482 Кт 718 - визнано доходом звітного періоду суму цільового фінансування в частині ПДВ
- Дт 631 Кт 311 – розрахувались з постачальниками
- Дт рах.витрат Кт 201 – використали ТМЦ
- Дт 482 Кт 718 - визнано дохід від цільового фінансування в сумі визнаних витрат на вартість використаних ТМЦ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮЛ
Юлія
05.10.2026 | 16:23
Відповідь надано
Здача в оренду житлової нерухомості ФОП: нотаріальне посвідчення
Вітаю. ФОП на єдиному податку 2 група має КВЕД 68.20. Здає в оренду нежилову нерухомість платникам єдиного податку. Фоп планує здавати в оренду житлову нерухомість населенню. Чи потрібно договори оренди на житлову нерухомість посвідчувати нотаріально? Які Ліміти площі…
АК
Анастасія, консультант
експерт
05.10.2026 | 16:59
ЕЛ
Елена
05.10.2026 | 16:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Складення податкової накладної при договорі комісії з ПДВ
Доброго дня! Підприємство працює на загальній системі оподаткування з ПДВ. Як складати податкову накладну при договору комісії? Якщо товар відвантажується щоденно комісіонеру…
ВК
Валентина, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:14
МА
Марта
05.10.2026 | 15:14
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Алгоритм дій бухгалтера при передачі станка фірмі
Організація займається ремонтом двигунів, на балансі має різноманітні дороговартісні станки. Засновник (кінц бен влас) хоче передати фірмі станок, куплений за власні кошти за кордоном. Прошу надати алгоритм дій бухгалтера для такої операції…
ТК
Тамара, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:29
ЛЮ
Людмила
05.10.2026 | 15:07
Відповідь надано
Подвійне оподаткування ПДВ: ризики та наслідки для підприємства
Підприємство отримало рішення ризиковості платника п.8 Критеріїв код 05. По двом покупцям обрив ланцюга постачання. Ми надали повідомлення про невідповідність платника ризиковості разом з пакетом документів. У нас є усі документи, а саме договори, видаткові накладні, ТТН та ін…
ВК
Валентина, консультант
експерт
05.10.2026 | 16:47
НА
Наталія
05.10.2026 | 14:56
Відповідь надано
Пенсія по інвалідності та пільги зі сплати ЄСВ для ФОП
ФОП надає послуги з консультування, 3 група (без ПДВ), нещодавно йому призначили пенсію по інвалідності (на термін з 01.07.2026 по 31.07.2027 рік, тобто строкову). Чи дають такі пенсійні виплати право на пільгу, не сплачувати ЄСВ за ФОП? (як це передбачено для пенсіонерів за…
ІК
Ірина, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:24
НП
Півень Наталія
05.10.2026 | 14:46
Відповідь надано
Об'єднаний звіт для ФОП з найманим працівником у вересні
Добрий день. У ФОП з'явився найманий працівник у вересні 2026 року. Об'єднаний звіт потрібно подати з 1 додатком Д1, Д4 тільки за вересень та номер місяця в кварталі в Д1 та Д4 проставити 3? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:49
СВ
Світлана
05.10.2026 | 14:40
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Нарахування заробітної плати директору на послуги в БАС проф
Вітаю, підкажіть якщо на ТОВ один працівник він же директор і він надає послуги(консультаційні), як відобразити нарахування по його заробітній платі та податкам у БАС проф? І чи можна розділити таке нарахування у БАС проф на два рахунки на 92 і на 231…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
05.10.2026 | 14:58
ВР
Рудакова Владислава Володимирівна
05.10.2026 | 14:40
Відповідь надано
Налаштування 20-ОПП для орендованих приміщень та майданчика
Добрий день!
ТОВ вирішило продавати вживані та завезені авто на майданчику
Взяло в оренду нежитлове приміщення в 40 кв м та відкритий майданчик 100 кв м Питання: як в 20-ОПП назвати ці об'єкти орендовані, офіс по юр адресі маємо вже…
ТОВ вирішило продавати вживані та завезені авто на майданчику
Взяло в оренду нежитлове приміщення в 40 кв м та відкритий майданчик 100 кв м Питання: як в 20-ОПП назвати ці об'єкти орендовані, офіс по юр адресі маємо вже…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
05.10.2026 | 16:07
ОЛ
Ольга
05.10.2026 | 14:32
Відповідь надано
Включення премії та максимального ЄСВ у декретний лікарняний
Доброго дня. Декретний лікарняний з 01.10.2026 – 03.02.2027. Розрахунковий період для виплат: Жовтень 2025-Вересень 2026.
Питання по розрахунку: В грудні 2025 року була нарахована виплачена премія за 3-й 2025р. Чи включається сума премії в розрахунок декретних саме в цьому…
Питання по розрахунку: В грудні 2025 року була нарахована виплачена премія за 3-й 2025р. Чи включається сума премії в розрахунок декретних саме в цьому…
ІК
Ірина, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:44
МА
Марія
05.10.2026 | 14:14
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Формування податкової накладної при оплаті від іншого ФОП
Добрий день! Підприємство пл.ПДВ виставило рахунок за послуги,але ті послуги оплатив не сам отримувач послуг,а інший ФОП.,і ще не вказав в призначенні,за кого платить. Як тепер формувати ПН? Чи може вертати кошти і коригувати…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.10.2026 | 15:20
ЮР
Юрій
05.10.2026 | 14:03
Відповідь надано
Навчання керівника з військового обліку: чи є нові нюанси
ТОВ має 4 працівників ВО покладено на керівника з доплатою у військомат подано дані про відп.особу більше ніяких змін не відбувається складаємо списки два рази на рік реєструємо .Чи потрібно керівнику проходити навчання чи ше які зявилися нюанси…
ПК
Поліна, консультант
експерт
05.10.2026 | 16:39
ОФ
Оксана Федорівна
05.10.2026 | 13:57
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Запізнення повідомлення до ТЦК: наслідки для підприємства та працівника
Які наслідки будуть, якщо надали повідомлення до тцк через місяць, після прийняття робітника на підприємство…
АК
Анастасія, консультант
експерт
05.10.2026 | 14:06
МВ
Марія Володимирівна
05.10.2026 | 13:51
Відповідь надано
Питання реєстрації ПДВ та обов'язків платника у жовтні
Вітаю!
02.10.26 р. ТОВ подало заяву на добровільну реєстрацію платником ПДВ з 01.11.26 р., ліміт в 1 млн грн не перевищено. 05.10.26р. в електронному кабінеті є дані про реєстрацію платником ПДВ з 01.11.26 р. Є вірогідність, що до кінця місяця ТОВ перевищить ліміт в 1 млн…
02.10.26 р. ТОВ подало заяву на добровільну реєстрацію платником ПДВ з 01.11.26 р., ліміт в 1 млн грн не перевищено. 05.10.26р. в електронному кабінеті є дані про реєстрацію платником ПДВ з 01.11.26 р. Є вірогідність, що до кінця місяця ТОВ перевищить ліміт в 1 млн…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:08
ГЦ
ЦУКАНОВА ГАННА
05.10.2026 | 13:21
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно показувати дохід за виконані роботи без оплати
Вітаю! ТОВ 3 група ЄП з ПДВ, отримали аванс 50% на виконання робіт, зареєстрували ПН і суму без ПДВ указали в декларації по ЄП за 2 квартал, закрили акт виконаних робіт в 3 кварталі, зареєстрували ПН по акту, але оплати за виконані роботи щє не отримали. Питання чи повинні ми в…
ІК
Ірина, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:15
ТР
Радченко Татьяна
05.10.2026 | 13:20
Відповідь надано
Переплата за оренду землі: можливість повернення коштів на рахунок
Добрий день.
у мене переплата по оренді землі (у нас пільга знаходимись у зоні бойових дій). Ми можемо повернути ці кошти на розрахунковий рахунок?
Дякую…
у мене переплата по оренді землі (у нас пільга знаходимись у зоні бойових дій). Ми можемо повернути ці кошти на розрахунковий рахунок?
Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
05.10.2026 | 16:26
ІС
Стельмащук Інна Василівна
05.10.2026 | 13:02
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки відсутності документів на послуги доставки при імпорті товару
Добрий день. Імпорт товару , підприємство понесло витрати доставки за кордоном , але на митницю під час перетину даних послуг доставки не дали , які можуть бути наслідки для юр особи ? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.10.2026 | 15:33
НА
Наталія
05.10.2026 | 13:02
Відповідь надано
Документальне оформлення продажу товару нижче собівартості ПДВ
Вітаю! ТОВ з ПДВ на загальних підставах імпортер. Придбав товар по високій ціні. Змушений продавати нижче собівартості багатьом покупцям і в різні періоди. Як правильно документально оформити ці операції? Чи можна один раз зробити переоцінку, зробити ПН з типом 15 на перевищення…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.10.2026 | 17:57
ПЛ
Плужник Любов Герасимовна
05.10.2026 | 12:46
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарахування квоти працевлаштування інвалідів: питання донарахування зарплати
Добрий день Я вдячна за відповідь по питанню інвалід на підприємстві Хочу отримати відповідь по роботі із інвалідом в 2026 році. В 1 кварталі за січень- березень ми нарахували зарплату інваліду за не повний робочий час по 5000 грн. кожного місяця. У 2 кварталі у вересні місяці…
НК
Наталя, консультант
експерт
05.10.2026 | 16:11
ІС
Стельмащук Інна Василівна
05.10.2026 | 12:44
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Можливість розміщення коштів ФОП на ощадному рахунку
Добрий день.
Фоп 2,чи кошти які надійшли на р/р від підприємницької діяльності можна класти на ощадний рахунок і отримувати відсотки , розмір % маємо враховувати в ліміт Фопа ? дякую…
Фоп 2,чи кошти які надійшли на р/р від підприємницької діяльності можна класти на ощадний рахунок і отримувати відсотки , розмір % маємо враховувати в ліміт Фопа ? дякую…
ОК
Олександра, консультант
експерт
05.10.2026 | 14:42
СГ
Грушева Світлана Вікторівна
05.10.2026 | 12:43
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення РК до ПН: зміни назви та ознаки імпорту
Добрий день. Як заповнити РК до ПН, в декільках рядках ПН змінилась назва товару, а в декільках не поставила ознаку імпорта. Складаю РК з мінусом по р.7, та вношу вірну назву товару та код причини - 104, там де не стоїть код імпорт товару, ставлю - 103. РК робимо одну з минусом…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.10.2026 | 13:17
