Моніторинг безготівкових розрахунків між ТОВ та ФОП з 2025 року

Ні, з 1 червня 2025 року обмеження в 100 тисяч гривень на місяць не стосується переказів на рахунок ФОПа, якщо це оплата за роботу за договором, але банк все одно може перевірити такі операції, а податкова - якщо помітить щось підозріле

Згідно з Меморандумом між банківськими асоціаціями, який почав діяти з 1 червня 2025 року, для звичайних фізичних осіб (тобто не ФОПів) встановлено обмеження на безготівкові надходження на рахунки IBAN - не більше 100 000 грн/місяць без документального підтвердження походження коштів.

Це зроблено для боротьби з тіньовими зарплатами, обнальними схемами та використанням рахунків фізичних осіб у комерційних цілях.

Важливо, у цьому ж Меморандумі чітко зазначено, що ліміти не стосуються рахунків ФОПів, тобто, якщо ви отримуєте оплату за договором від ТОВ на рахунок вашого ФОПу, це не є порушенням правил і не підпадає під автоматичне обмеження 100 тис. грн.

Хоча ліміт не застосовується до ФОПів, банки залишають за собою право проводити фінансовий моніторинг - тобто перевірку, чи відповідають ваші операції: вашим КВЕДам (ви зареєстровані як ІТ-консультант - і отримуєте оплату за ІТ-послуги, а не будівництво); наявним договорам, актам виконаних робіт, рахункам; загальній логіці вашого бізнесу (наприклад, отримали 800 000 грн за день - банк може запитати пояснення).

Державна податкова служба (ДПС) не отримує інформацію автоматично про всі операції, але може запросити дані у банку, якщо бачить ризики; перевірити документи, якщо доходи значні, а податків - мінімум.

Раді допомогти, звертайтесь ще!