По Вашим даним (нажаль, вони не повні) в обліку може бути так (банк сам продав валюту)

Дата перерахування валюти постачальнику, курс НБУ № 1

Дт 3712 Кт 312 - валюта х курс № 1 - перерахували аванс нерезиденту

Дата повернення валюти, курс № 2

Дт 316 Кт 6852 - валюта х курс № 2 повертає нерезидент на розподільчий рахунок

Дт 92 Кт 6852 - комісія в валюті х курс № 2 - списав комісію транз.банк (за навності інформаці)

Якщо інформації про комісію немає, залишаєте суму на Дт 3712. Це буде "незначна сума" (не більше 400 000 грн.), по таким заборгованостям валютного контролю немає. Проте, рекомендуємо все ж з`ясувати - чи не є це комісією, оскільки потім списання таких Дт 3712 може бути з податком на репатріацію (як безповоротна допомога нерезиеднту).

Дт 6852 Кт 714 - (курс № 2 - курс № 1) х суму авансу в валюті - курсова різниця

Дт 6852 Кт 3712 - сума авансу в валюті х курс № 1 - переведення немонетарної заборгованості по Дт 632 в монетарну по Дт 685

Продаж валюти

Дт 334 Кт 316 - валюта x курс № 2 - пішла валюта на продаж

Дт 311 Кт 334 - ??? сума в гривнях по виписці банку з гривневого рахунку

Дт 92 Кт 334 - ??? - комісія банку за продаж (якщо є)

Дт 945 Кт 334 - курсова різниця з 15 по 16 липня.

Дт 334 Кт 711 або Дт 942 Кт 334 - закриваємо результат від продажу валюти (прибуток або збиток) "в нуль", щоб сальдо по рах. 334 не було

Документи - виписки банку, повідомлення SWIFT, бухдовідка на курсові різниці та списання результатів конвертації

Раді допомогти, звертайтесь ще!