Перевірка нарахування податку на прибуток та фінзвітності за півріччя
чи вірно це?
і ще: у фінансовому звіті за півріччя, форма 2, графа за попередній період, вносити дані за 1 кв, чи за півріччя минулого року?
У першому кварталі був прибуток і значення рядків 17 та відповідно 19 Декларації будуть однакові 18 000 грн. нараховуємо в БАФ робимо проведння 31.03.2025 Дт 981 Кт 6413 на 18 000.
За півріччя рядочок 17 буде 9 000 рядчок 18 18 000 рядочок 19 буде -9 000 з мінусом. Так як була сплата за перший квартал, тому в рядок 18 ми переносимо значення рядка 17 попередньої декларації за цей рік і відповідно в 19 рядочку виникла переплата сума із знаком мінус, ця переплата має відобразитись в інтегрованій картці платника, якщо в наступних періодах у вас будуть виникати зобов’язання то ця переплата їх перекриє. В БАФ робимо проведення 30.06.2025 Дт 981 Кт 6413 на -9 000. В Звіті про фінансовий результат рядок 2300 буде =9000 там має бути рядочок 17 декларації з ПнП.
Для заповнення графи "За аналогічний період попереднього року" потрібні відповідні показники на основі даних бухобліку за минулий рік, тобто це мають бути дані за 1 квартал 2024, півріччя 2024, 9 місяців та рік 2024.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Ліміт доходу для ФОП на спрощеній системі: роз'яснення
Перехід на спрощену систему оподаткування для ФОП: можливості
Розрахунок резерву відпусток: окремий підрахунок за 2023 рік
Можливість зарахування сплачених податків після подання декларації
Як зарахувати трудовий та страховий стаж при навчанні
Перерахунок ЄСВ при поновленні довідки працівника-інваліда: що робити
Як правильно оформити наказ про відпустку по вагітності
Спрощений режим трудових відносин: оформлення договору та посилання на КЗпП
Потрібно зафіксувати спрощений режим регулювання трудових відносин між ФОП роботодавцем та …
Виплата лікарняних під час бронювання: важливі нюанси для підприємства
Розрахунок ЄСВ для працівника за сумісництвом з окладом 8000 гривень
Добрий день!Підприємство - ТОВ, приймає на роботу …
Включення працівника у графік відпусток під час військового стану
Види відпусток для найманих працівників ФОП та оформлення
Алгоритм відображення зарплати померлого працівника у звітності
Помилка в розрахунках лікарняного: як донарахувати недоплату
При перевідки річних розрахунків, була виявлена помилка в розрахунку суми …
