ЯН
Яна
28.07.2025 | 10:55
Відповідь надано
Сезонний бізнес і облік податку на прибуток: важливі нюанси
Добрый день. Начинающий бухгалтер, ТОВу 2 года (2023 открытие, 2024 микро, по итогам 2024 - малое). В 2024г было понятно - по итогу всего года прибыль, уплатили. Сейчас сдаю ІІ кв. и появились сомнения в налоге на прибыль. Деятельность ТОВа сезонная (мороженое), І и IV кв. заведомо убыточные, заработок идёт только в II-III кв. Соответственно, сейчас получается налог на прибыль к уплате, в I кв. был убыток. Что в таком случае с налогом? Влияет ли на налог II кв. убыток из I кв. и так далее? Спасибо огромное за помощь!
ВК
Вероніка, консультант
експерт
29.07.2025 | 16:32
Відповідь надано
Декларація з податку на прибуток складається наростаючим підсумком.
В декларації з податку на прибуток за 1 півріччя заповнюються відповідні рядки - рядок 17 (податок за півріччя), рядок 18 (це податок на прибуток рядок 17 декларації за 1 квартал, якого у Вас не було, тобто 0) та відповідно рядок 19 - податок до сплати за 2 квартал (рядок 17 мінус рядок 18).
Це визначено формою декларації затвердженої нааказом Мінфіну № 897 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1415-15#n115
Якщо за 1 квартал 2025 року у Вас не було податку по рядку 17, так як маєте від'ємне значення по рядку 04, то в 1 півріччі 2025 року у Вас рядок 19 буде дорівнювати рядку 17.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ТЕ
Тетяна
28.12.2025 | 17:16
Відповідь надано
Розрахунок резерву відпусток: окремий підрахунок за 2023 рік
Вітаю! Роблю інвентаризацію резерву відпускних станом на 31.12.25. У працівника є 57 днів …
АН
Анна
28.12.2025 | 16:56
Відповідь надано
Можливість зарахування сплачених податків після подання декларації
ФО заплатила військовий збір і пдфо з доходу, отриманого від продажу майна, але не подала …
НО
Нонна
28.12.2025 | 13:44
Відповідь надано
Як зарахувати трудовий та страховий стаж при навчанні
В 2018 працівник навчався на денному відділенні у Школі суддів (написано у трудовій слухач Національної …
ЛЮ
Людмила
28.12.2025 | 13:12
Відповідь надано
Перерахунок ЄСВ при поновленні довідки працівника-інваліда: що робити
Вітаю! Працівнику-інваліду нараховували ЄСВ за ставкою 8,41%. Коли виявили, що довідка МСЕК не …
ОЛ
Олена
28.12.2025 | 12:30
Відповідь надано
Як правильно оформити наказ про відпустку по вагітності
Вітання! Як правильно написати наказ про надання відпустки по вагітності та пологам на 126 днів …
ОМ
Мелешко Ольга Василівна
28.12.2025 | 11:38
Відповідь надано
Спрощений режим трудових відносин: оформлення договору та посилання на КЗпП
Вітаю!
Потрібно зафіксувати спрощений режим регулювання трудових відносин між ФОП роботодавцем та …
Потрібно зафіксувати спрощений режим регулювання трудових відносин між ФОП роботодавцем та …
ІМ
Міщенко Ілона Ігорівна
28.12.2025 | 11:33
Відповідь надано
Виплата лікарняних під час бронювання: важливі нюанси для підприємства
Доброго дня. Заброньований працівник пішов на лікарняний. Шоб не втратити бронювання п-во повинно виплатити …
ЛП
Пиртя Лілія Миколаївна
28.12.2025 | 11:32
Відповідь надано
Розрахунок ЄСВ для працівника за сумісництвом з окладом 8000 гривень
Розрахунок ЄСВ для працівника за сумісництвом
Добрий день!Підприємство - ТОВ, приймає на роботу …
Добрий день!Підприємство - ТОВ, приймає на роботу …
NM
Mysiura Nadiia
28.12.2025 | 11:11
Відповідь надано
Включення працівника у графік відпусток під час військового стану
Працівник з кожним продовженням військового стану у відпустці за власний рахунок у зв'язку з …
ОЛ
Олена
28.12.2025 | 10:50
Відповідь надано
Види відпусток для найманих працівників ФОП та оформлення
Вітаю! Найманий працівник у ФОП хотів би піти у відпустку, тривалістю один рік. Які є …
ГА
Галина
28.12.2025 | 09:25
Відповідь надано
Алгоритм відображення зарплати померлого працівника у звітності
Вітаю! Працівник помер 16.11.2025, до відділу кадрів надіслали документи лише 15.12.2025 …
ТЕ
Тетяна
28.12.2025 | 00:49
Відповідь надано
Помилка в розрахунках лікарняного: як донарахувати недоплату
Добрий день.
При перевідки річних розрахунків, була виявлена помилка в розрахунку суми …
При перевідки річних розрахунків, була виявлена помилка в розрахунку суми …
ТЕ
Тетяна
28.12.2025 | 00:43
Відповідь надано
Обов'язкові документи та нюанси штатного розпису і фонду зарплати
Добрий день
Проконсультуйте, будь ласка, який є обов'язковий документ в якому зазначається …
Проконсультуйте, будь ласка, який є обов'язковий документ в якому зазначається …
СО
Осичка Світлана Миколаївна
27.12.2025 | 22:51
Відповідь надано
Порядок подання звітності при припиненні роботи ТОВ-єдинщика
ТОВ- єдинщик- припиняє роботу з 01.01.2026 року, але не закривається. з 01.01 …
СП
Продайвода Світлана
27.12.2025 | 21:51
Відповідь надано
Нарахування премії працівнику під час відпусток: можливості і нюанси
Вітаю. Підскажіть, будь ласка, чи можна нарахувати премію за місяць (наприклад грудень), якщо працівник був …
