КО
Костенко Анна
25.07.2025 | 15:43
Відповідь надано
Аналіз розрахунків ПДВ та формування компенсаційних накладних підприємства
Коэфф. пропорц. распр. 0,1506 В янв. 2025 была льготная опер. Предопл. на начало января 2025 составила 11789,10 ( в т.ч. НДС 1964,85). Предоплата в январе 2025 21.01= 20 000 и 31.01=20 000,00 Получена накладная на сумму 31.01 = 18848,10 ( в ней тоже комп. ндс 2668,27, т.к она подвязана к оплате от 31.01). Предприятие сформировало компенс. НН на сумму предоплаты 20 000 от 31.01= 502,00. В базе образовалась переходящая с янв. в февр. 2025 разница на 6441 по ндс (кот. уменьшен на сумму пропорц. НДС: Кт 1964,00 + Кт 3333,33+Кт 3333,33- 502 - Дт 2668,27)= кт 5461,19 т.к. предоплата больше чем накладная, НН на сумму 2831,33, а акт на сумму 2668,27 разница 163,06. Правильна ли это? Если нет и нужно
ВК
Валентина, консультант
експерт
28.07.2025 | 10:48
Очікує відповідь
На нашу думку, якщо сальдо на 01.01.2025 (передоплата 11789,10) - це була операція оподаткована до 01.01.2025, то на 01.01.2025 мав би залишитись Кт 6441 - 1964,85.
Якщо за 01/2025 Ви ще сплатити 20 000 + 20 000, то в обілку мало б бути по рах. 6441:
Дт 6442 Кт 6441 - 3333,33 + 3333,33
Якщо закрили акт на суму 18848,10 то ПДВ мав би бути 3141,35, то в обілку:
Дт 6441 Кт 631 - 3141,35
Тобто по рах. 6441 сальдо має бути:
Кт 1964,85 (сальдо) + Кт 3333,33 + 3333,33 - 3141,35 = 5 490,16 (Кт),
що відповідає сальдо на кінцеь місяця на 31.01.2025 по Дт 631 (371) - 32941 грн.
Якщо при цьому нараховані умовні ПЗ на суму 502 грн., то в обліку могло бути:
Дт 949 Кт 6435, Дт 6435 Кт 6412 - 502 грн.
Тобто рах. 6441 не має бути задіяний при нарахуванні умовних ПЗ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
РА
Раїса
11.05.2026 | 17:10
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту по інвалідам та термінів подання
Потрібно подати звіт по інвалідам, чи є затверджена форма та куди подавати…
СК
Кочмар Світлана Дмитрівна
11.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
ПДВ при державному контракті на постачання товарів оборонного призначення
Добрий день,підкажіть будь ласка,Державний контракт (договір) на поставку товарів оборонного призначення з військовою частиною це вважаються бюдженті кошти ? реєстрація ПН здійснюється по касовому принципу -оплата товарів чи по першій події ? обидва контрагенти платники ПДВ…
ЮЛ
Юлiя
11.05.2026 | 15:54
Відповідь надано
Чи дозволено ФОП 1 групи працювати за зазначеними КВЕДами
Чи може ФОП на 1 групі працювати для населення за КВЕД: 43.21, 43.22, 45.29…
ЛА
Лариса
11.05.2026 | 15:40
Відповідь надано
Питання податкового кредиту та витрат при будівництві квартир
Є ТОВ заг. с-ма з ПДВ замовник будівництва. Замовив будівництво багатоквартирного житлового будинку у генпідрядника теж на заг. с-мі платник ПДВ. У майбутньому Замовник буде продавати квартири фіз.особам з 0% ПДВ, є отримана ІПК. 1. Що робити з отриманим та накопиченим…
НР
Репецька Наталія Богданівна
11.05.2026 | 15:36
Відповідь надано
Переведення працівника з сумісництва на основне місце роботи
добрий день, особа працює в комунальному підприємсві по зовнішному сумісництвоу, з основного місця праці на іншому підприємстві звільнилася. Чи можна перевести такого працівника на основне місце праці на таму ж підприємстві ; чи потрібно спочатку звільнити з роботи по…
НА
Наталія
11.05.2026 | 15:22
Відповідь надано
Коректне відображення кредит-ноти при поверненні бракованого імпорту
ТОВ придбало імпорт.товар, частина якого виявилась бракованою. Товар повертатися не буде.Постач.-нерез. надано кредит-ноту на відповідну суму компенсації. Просимо надати роз’яснення: Яким чином коректно відобразити операцію з отримання кредит-ноти в бухгалтерському обліку; Як…
НІ
Ніна
11.05.2026 | 15:15
Відповідь надано
Чи потрібно сканувати трудову книжку працівника-пенсіонера на роботі
Доброго дня, шановний консультанте, підкажіть будь-ласка, якщо працівника -пенсіонера прийнято на роботу у 2023 році, трудова в нього на руках, чи потрібно нам сканувати його трудову книжку? Дякую…
ЕЛ
Елизавета
11.05.2026 | 15:07
Відповідь надано
Оформлення переходу на неповний робочий день після лікарняного
ДД. Працівниця на повний робочий день (8 годин) після лікарняного по вагітності та пологам повертається до роботи на пів дня (4 години). Як правильно оформити переміщення та показати у звітності…
ОВ
Олена Володимирівна
11.05.2026 | 15:05
Відповідь надано
Звітність підприємств з інвалідами: хто та коли подає
Підкажіть, які підприємства мають подавати звіт по інвалідам квартальний? Тов мале, має лише 1 інваліда ? за 2025 рік звітність не мали ж подавати…
КА
Каріне
11.05.2026 | 14:59
Відповідь надано
Штрафи за несвоєчасну сплату внесків: коли виникає заборгованість
Добрий день. Сьогодні крайний термін подання звіту з розрахунком внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю. На даний момент форми звіту немає. Виходить, що на особовому рахунку підприємства не буде сформована заборгованість. Питання : Якщо внесок не буде сплачений…
ЮХ
Харчук Юрій Миколайович
11.05.2026 | 14:59
Відповідь надано
Компенсація проїзду учасникам: податкові нюанси та звітність 1ДФ
Громадська організація(організатор заходу)компенсує проїзд учасникам заходу (2 дні) в межах 2000,00 грн шляхом перерахування на картку кожному учаснику. Згідно 165.1.42 ПКУ не включається до загального місячного оподатковуваного доходу платника податку учасника заходу,який не є…
