ВА

Валентина

25.07.2025 | 14:08

Відповідь надано

Чи потрібно нараховувати ПДВ для послуг нерезидента-психолога

Вітаю! Чи потрібно нам як неприбутковій організації (ми не зареєстровані як платники ПДВ) нараховувати податок на послуги психолога на підприємстві які нам надає нерезидент з Польщі

ЮК

Юрій, консультант

експерт

26.07.2025 | 08:01

Очікує відповідь

Вважаємо, що потрібно.

Тому що такі послуги слід віднести до консультаційних, які наведені в п.п.186.3 «в» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496 ) та місцем постачання яких вважається місце реєстрації отримувача. У Вашому випадку це місце в межаї митної території України.

Тому і виникає об’єкт оподаткування згідно з п.п.185.1 «б» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483 ).

Тому і потрібно надати згідно з п.208.4 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5181 ) Розрахунок податкових зобов’язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як …платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n27 ).

Та згідно з п.3 розд.ІІІ Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n65 ) такий розрахунок, як будь яка податкова звітність з ПДВ надається не пізніше 20/го числа наступного місяця.

Та протягом 10 кал/днів потрібно сплатити ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОМ

Муратова Оксана

11.05.2026 | 17:10

Зарплата

Відповідь надано

Звітність по інвалідах та квота для інвалідів-сумісників

Доброго вечора, цікавить чи є форма звітності по інвалідах , а також чи зараховуються інваліди-сумісники для виконання квоти та відразу можна з посиланням на закон чи інструкцію. Дякую…

7

РА

Раїса

11.05.2026 | 17:10

Відповідь надано

Запит щодо форми звіту по інвалідам та термінів подання

Потрібно подати звіт по інвалідам, чи є затверджена форма та куди подавати…

5

ОЛ

Олена

11.05.2026 | 16:43

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Експорт послуг: чи підпадають роботи під інженерні послуги

ТОВ на загальній системі надає експорт послуг.
В договорі прописано: послуги з проектування - візуалізація будівництва, надання анімаційного відео у форматі mp4. Анімація повинна включати етапи монтажу та графіки виконання робіт. Чи можна ці роботи віднести по пп.186.3…

3

ОЛ

Олена

11.05.2026 | 16:41

Відповідь надано

ПДВ: Чи потрібно складати РК після міжнародних перевезень

Добрий день. Від нерезидента була отримані передплати за послуги міжнарод.перевезень в різні дати квітня 2026 в рамках одного договору, а саме:
10.04.2026 – 4100дол.США (178 207,73грн);
16.04.2026 – 4200 дол.США (182 763,84грн); 24.04.2026 – 5650 дол.США (248…

1

/

/

11.05.2026 | 16:24

Податок на прибуток

Відповідь надано

Ризики підприємства при оренді складу під будматеріали: аналіз

Може бути оренда склада під стройматералі в 150 кв. м. , яке коштує 200грн.? Як має скластися реальна вартість оренди? Які ризики у підприємства…

2

ІР

Ірина

11.05.2026 | 16:20

Відповідь надано

Реєстрація податкових накладних при зміні директора підприємства

Добрий день. Директор звільняється 20.05.26, новий директор з 21.05.26р. Як реєструвати податкові накладні за період до 20.05.26 включно. Підписант на підприємстві лише директор…

2

/

/

11.05.2026 | 16:18

Відповідь надано

Передача трудових записів до Пенсійного фонду: умови та терміни

У працівника трудова починається з 1986 року, чи потрібно передавати скані трудовий до Пенсійного фонду до червня 2026р.? І які умови повинні бути виконані на підприємстві…

1

ГА

Ганна

11.05.2026 | 16:08

Відповідь надано

Чи можна не вносити запис у трудову книжку працівника

Вітаю, чи можна не вносити запис в трудову книжку працівнику, який прийнятий на роботу в серпні 2021 року. Якщо відсканувати в пенсійний фонд без цього запису, стаж збережеться…

2

НА

Наталя

11.05.2026 | 16:07

Відрядження

Відповідь надано

Відрядження з місця відпочинку: можливості та обмеження для працівника

Добрий день, чи може працівник поїхати у відрядження не з місця роботи, а наприклад з місця відпочинку? чи вважається це доп. благом…

3

СК

Кочмар Світлана Дмитрівна

11.05.2026 | 15:57

Відповідь надано

ПДВ при державному контракті на постачання товарів оборонного призначення

Добрий день,підкажіть будь ласка,Державний контракт (договір) на поставку товарів оборонного призначення з військовою частиною це вважаються бюдженті кошти ? реєстрація ПН здійснюється по касовому принципу -оплата товарів чи по першій події ? обидва контрагенти платники ПДВ…

4

ЮЛ

Юлiя

11.05.2026 | 15:54

Відповідь надано

Чи дозволено ФОП 1 групи працювати за зазначеними КВЕДами

Чи може ФОП на 1 групі працювати для населення за КВЕД: 43.21, 43.22, 45.29…

2

НА

Наталія

11.05.2026 | 15:47

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Як правильно оформити продаж асфальтного заводу з комплектуючими

ТОВ, загальна система, платник ПДВ. В 2016р було придбано Асфальтний завод(оприбутковано, введено в експлуатацію, замортизовано). Протягом 2016 року придбавались ще різні комплектуючі, які відносяться до даного заводу, але чомусь вони введені в експлуатацію як окремі об'экти…

0

ЛА

Лариса

11.05.2026 | 15:40

Податок на прибуток

Відповідь надано

Питання податкового кредиту та витрат при будівництві квартир

Є ТОВ заг. с-ма з ПДВ замовник будівництва. Замовив будівництво багатоквартирного житлового будинку у генпідрядника теж на заг. с-мі платник ПДВ. У майбутньому Замовник буде продавати квартири фіз.особам з 0% ПДВ, є отримана ІПК. 1. Що робити з отриманим та накопиченим…

4

IN

incognito

11.05.2026 | 15:37

Відповідь надано

Вибір коду ДКПП для будівельних робіт та заповнення ПН

Добрий день! З нами як з підрядником укладений договір на виконання будівельних робіт.
Предмет договору наступний:
Загальнобудівельні роботи на об'єкті: «Нове будівництво житлово-торгового-офісного комплексу з підземним паркінгом».
У нас зареєстровані наступні…

1

НР

Репецька Наталія Богданівна

11.05.2026 | 15:36

Відповідь надано

Переведення працівника з сумісництва на основне місце роботи

добрий день, особа працює в комунальному підприємсві по зовнішному сумісництвоу, з основного місця праці на іншому підприємстві звільнилася. Чи можна перевести такого працівника на основне місце праці на таму ж підприємстві ; чи потрібно спочатку звільнити з роботи по…

8

АЛ

Аліна

11.05.2026 | 15:24

Відповідь надано

Перевірка посадових інструкцій і трудових договорів під час перевірки ТОВ

Чи перевіряє ДПС в межах планової перевірки ТОВ посадові інструкції, трудові договори та картки працівників…

10

НА

Наталія

11.05.2026 | 15:22

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Коректне відображення кредит-ноти при поверненні бракованого імпорту

ТОВ придбало імпорт.товар, частина якого виявилась бракованою. Товар повертатися не буде.Постач.-нерез. надано кредит-ноту на відповідну суму компенсації. Просимо надати роз’яснення: Яким чином коректно відобразити операцію з отримання кредит-ноти в бухгалтерському обліку; Як…

1

НІ

Ніна

11.05.2026 | 15:15

Відповідь надано

Чи потрібно сканувати трудову книжку працівника-пенсіонера на роботі

Доброго дня, шановний консультанте, підкажіть будь-ласка, якщо працівника -пенсіонера прийнято на роботу у 2023 році, трудова в нього на руках, чи потрібно нам сканувати його трудову книжку? Дякую…

14

НА

Наталя

11.05.2026 | 15:09

Податок на прибуток

Відповідь надано

Чи потрібні додатки РІ та АМ при перевищенні обороту

Добрий день Підприємство перевищило оборот 40 млн.грн, подає квартальну звітність, чи потрібно подавати додаток РІ, якщо не має рлдаткових різниць, і чи потрібно заповняти додаток АМ…

6

ЕЛ

Елизавета

11.05.2026 | 15:07

Відповідь надано

Оформлення переходу на неповний робочий день після лікарняного

ДД. Працівниця на повний робочий день (8 годин) після лікарняного по вагітності та пологам повертається до роботи на пів дня (4 години). Як правильно оформити переміщення та показати у звітності…

2