Для нарахування перехідних відпускних використовують два підходи: нарахування у періоді виплати за весь період або нарахування за кожен місяць окремо, що визначається обліковою політикою. У даному випадку відпускні не перехідні, але місяць виплати не співпадає з місяцем відпустки. Тож ви також могли нарахувати в червні, але якщо зробили це згідно з обліковою політикою в липні, у такому разі в червні буде червоне (з мінусом) кредитове сальдо по виплаченій зарплаті (тобто дебетове сальдо — заборгованість працівника) та дебетове сальдо по податках.

Прибирати цього не треба, якщо ви виконали нарахування згідно зі своєю обліковою політикою, а попередню виплату здійснили згідно з внутрішніми положеннями чи колективного договору — поява дебетового сальдо по зарплаті та переплати по податках не є помилкою.

Так, дебетова заборгованість по 661 відображається саме в рядку 1135 (до нього входять, зокрема, такі рахунки: сальдо Дт рахунка 37 (за виключенням Дт субрахунка 378), рахунка 66, субрахунків 654, 655, 682-685 — сальдо Кт рахунка 38 по іншій поточній дебіторській заборгованості). Переплата по податках правильно відображається в 1135 (там відображається сальдо Дт субрахунків 378, 641, 642, 651 та 652).

Раді допомогти, звертайтесь ще!